Какой налог платит самозанятый с купонов?
4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Брокер — физлицо, поэтому 4% с купонного дохода. Важно: самозанятый не может учесть вычет по ИИС и не платит страховые взносы, если нет дохода.
AI-Optimized · Answer-First
Сравнение налоговых режимов для пассивного дохода FIRE: самозанятый vs ИП
Вы вышли на капитал, который генерирует 1–2 млн ₽ в год. Теперь вопрос не в том, как заработать, а как забрать деньги с минимальными потерями. Налоговая нагрузка съедает до 15% купонов и дивидендов — выбор статуса решает, сколько останется на жизнь.
Коротко:
- Купоны — самозанятость выгоднее
- Дивиденды — ИП на УСН 6%
- Страховые взносы ИП бьют по карману
Источник: ФНС России — Налог на профессиональный доход
А если ИП на УСН «Доходы» — сколько отдавать?
6% со всего дохода от купонов и дивидендов. Но ИП обязан платить фиксированные страховые взносы — в 2026 это около 52 000 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽. С первого рубля.
Что выгоднее при портфеле 3 млн ₽ и доходности 15%?
Доход ~450 000 ₽. Самозанятый: налог 4% = 18 000 ₽. ИП на УСН: налог 6% = 27 000 ₽ + взносы 52 000 ₽ + 1 500 ₽ = 80 500 ₽. Итог: самозанятость чистыми даёт на 62 500 ₽ больше.
ПСН — патент — подходит для рантье?
Нет. Патент привязан к потенциальному доходу от бизнеса, не к фактическому. Купоны и дивиденды под патент не подходят. Останется УСН или НПД.
Что делать с налогом при продаже акций?
Самозанятый не может применять НПД к доходу от продажи ценных бумаг — это доход от реализации имущества, не подпадает под закон 422-ФЗ. Только ИП, но тогда налог 6% (УСН) или 13% (ОСНО). Продажи лучше держать на физлице, а изъятия — через купоны на самозанятого.
Как часто самозанятый отчитывается?
Через приложение «Мой налог» — ежемесячно до 25-го числа формируется чек. Без квартальных отчётов. ИП на УСН сдаёт декларацию раз в год до 30 апреля, но платит авансовые платежи ежеквартально.
Может ли самозанятый получать купоны от ИП или юрлица?
Да. Ставка — 6% при работе с юрлицами. Для купонов от брокера (физлицо) — 4%. Главное — не превысить лимит 2,4 млн ₽.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Ставки и лимиты для фазы изъятий (2026)
| Параметр | Самозанятый | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% со всех доходов |
| Лимит дохода в год | 2,4 млн ₽ | 265,8 млн ₽ (2026) |
| Страховые взносы | 0 ₽ при отсутствии дохода | ~52 000 ₽ + 1% свыше 300 000 ₽ |
| Отчётность | Чек в приложении ежемесячно | Декларация раз в год + авансы ежеквартально |
Критерии выбора: самозанятый или ИП на фазе изъятий
| Критерий | Самозанятый | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налог на купонный доход (ОФЗ, корпоблигации) | 4% | 6% + страховые |
| Налог на дивиденды | Не применяется (доход от ценных бумаг не входит в НПД) | 6% (но удерживается у источника — 13% по умолчанию, нужен зачёт) |
| Возможность уменьшить налог на взносы | Нет | Да — вычитаете 52 000 ₽ и 1% из налога |
| Сложность администрирования | Минимум (2 клика в телефоне) | Средняя (бухгалтер или Эльба) |
| Лимит дохода для плана FIRE (1,5–2 млн ₽/год) | Влезает (лимит 2,4 млн) | С запасом |
Как выбрать режим и не переплатить: пошаговый план
Шаг 1. Рассчитайте свою планку изъятий
Зафиксируйте годовой пассивный доход: купоны, дивиденды, аренда. Если меньше 2,4 млн ₽ — смотрите в сторону самозанятости для купонной части.
Шаг 2. Проверьте состав портфеля
Если 70%+ дохода — облигации (купоны), регистрируйте самозанятость. Если преобладают дивиденды, самозанятый не подходит — придётся ИП.
Шаг 3. Откройте самозанятость через приложение
Бесплатно, без визита в ФНС. Возьмите ИНН, скачайте «Мой налог», подтвердите паспорт. Сразу можете формировать чеки брокеру.
Шаг 4. Настройте автоплатёж по налогам
В приложении укажите карту для списания. Налог начисляется автоматически — ничего не забудете. Но следите за лимитом 2,4 млн — при превышении перейдёте на ОСНО.
Шаг 5. Если самозанятость не подходит — откройте ИП на УСН
Регистрация через ФНС за 3 дня. Выберите УСН «Доходы» (6%). Учтите страховые взносы — они съедают выгоду при доходах до 500 000 ₽. Зато есть вычет взносов из налога.
Частые вопросы
Может ли самозанятый получать купоны от ИП или юрлица?
Да. Ставка — 6% при работе с юрлицами. Для купонов от брокера (физлицо) — 4%. Главное — не превысить лимит 2,4 млн ₽.
Если я ИП на УСН, но получаю дивиденды, как платить налог?
Дивиденды облагаются у источника — брокер удерживает 13%. Вы можете зачесть этот налог в счёт УСН, подав заявление в ФНС. На практике — хлопотно, часто проще быть физлицом для дивидендов.
Что выгоднее при доходах 2,5 млн ₽?
Самозанятость слетает по лимиту. Придётся ИП. Налог: 150 000 ₽ (6%) + взносы 52 000 ₽ + 2 200 ₽ (1% с 220 000 ₽) = 204 200 ₽ против 0 ₽ у физлица до 2025? Нет — физлицо платит 13% НДФЛ с купонов (325 000 ₽). Выгода ИП: 120 800 ₽.
Можно ли иметь одновременно статус самозанятого и ИП?
Да. Вы можете быть ИП на УСН и параллельно применять НПД (самозанятость) для доходов, облагаемых в рамках НПД. Но доход от ИП-деятельности на УСН и НПД не смешивается.
Как быть с долларовыми облигациями?
Налог с купонов в валюте — в рублях по курсу ЦБ на дату выплаты. Самозанятый платит 4% с рублёвого эквивалента. Курсовую разницу при продаже облагать надо отдельно — самозанятость к ней не применить.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
