SIMPLE IRA и российский ИИС-3 — два инструмента с похожей целью: накопить на пенсию с налоговым льготами. В США штраф за досрочное изъятие составляет 10% + ваш подоходный налог, в РФ — 13% НДФЛ с дохода плюс возврат полученного вычета. Копировать американскую механику «в лоб» в РФ не выйдет, но отдельные приёмы адаптировать реально.
В 2025 году лимит составляет $16 000, для лиц старше 50 лет — дополнительно $3 500 (catch-up). На 2026 год сумма индексируется на инфляцию, ориентировочно $16 500. Взносы делает и работодатель (до 3% от зарплаты), и сам сотрудник.
Лимит на взносы установлен на уровне ₽1 млн в год. С 2026 года ИИС-3 окончательно заменит ИИС-1 и ИИС-2 — новые счета открываются теперь только третьего типа. Максимальный вычет — ₽52 000 в год (13% от ₽400 000 внесённых, если доходность позволяет).
Пока деньги на счёте и не снимаются — налога нет. При снятии (в том числе досрочном) вся сумма облагается как обычный доход по прогрессивной шкале налогоплательщика (до 37%) плюс 10% штрафа, если нет исключения (покупка первого жилья, обучение, рождение ребёнка).
Купоны по облигациям (включая ОФЗ) облагаются НДФЛ 13% — налог удерживается брокером сразу, даже если дивиденды и купоны реинвестируются. Прирост курсовой стоимости облагается только при закрытии счёта. С 2026 года вычет типа «А» (на взнос) и освобождение дохода (тип «Б») совмещены в одном счёте — но получить вычет и не платить налог с дохода можно, только закрыв ИИС через 5 лет.
При досрочном закрытии (до 5 лет с момента открытия) инвестор теряет все полученные вычеты: нужно вернуть НДФЛ, сэкономленный за все предыдущие годы, а также заплатить 13% налога с торговой прибыли. Фактически — двойной удар по капиталу. Исключение: смерть владельца, потеря дееспособности, ликвидация брокера.
Формально ИИС-3 — гибрид: вычет дают сейчас (как Traditional IRA), а доход освобождают при снятии, но только если счёт прожил 5 лет. Аналога Roth IRA с уплатой налога сейчас и полным освобождением снятия в РФ нет. Тем не менее, для долгосрочных накоплений (от 5 лет) ИИС-3 выгоднее обычного брокерского счёта при активном пополнении.
Срок владения сохраняется при переносе счёта к другому брокеру. Потерь вычета нет, налог на прибыль не возникает.
| Параметр | SIMPLE IRA (США) | ИИС-3 (РФ) |
|---|---|---|
| Лимит взносов в год | $16 500 (оценка 2026) + $3 500 catch-up | ₽1 000 000 |
| Налог на доход при снятии | Прогрессивный подоходный (10–37%) + до 10% штраф до 59,5 лет | Освобождён при сроке >5 лет; купоны — 13% сразу |
| Штраф за досрочное изъятие | 10% от суммы снятия + налог | Возврат всех полученных вычетов + 13% с дохода |
| Налог на купоны облигаций во время накопления | Не облагается до снятия | 13% удерживается брокером |
| Критерий | SIMPLE IRA | ИИС-3 |
|---|---|---|
| Доступ к деньгам до пенсионного возраста | Только через исключения (жильё, медицина, обучение) с налогом и штрафом | Через 5 лет — без штрафа; до 5 лет — возврат вычета + налог с прибыли |
| Возможность получить вычет на взнос | Да, взносы уменьшают облагаемый доход сейчас (до лимита) | Да, до ₽52 000 в год (13% от ₽400 000) |
| Ликвидность портфеля (свобода ребалансировки) | Полная свобода внутри счёта (акции, ETF, облигации) | Полная свобода внутри счёта (любые активы, доступные на Мосбирже и СПБ Банке) |
| Штраф за досрочное снятие | Фиксированный 10% + налог по ставке дохода | Нефиксированный — зависит от суммы возвращённых вычетов и прибыли |
| Защита от кредиторов | До $1 512 350 (ERISA) в банкротстве | ИИС-3 не защищён от взыскания — арест счёта возможен (кроме ценных бумаг на ИИС по ст. 101 ФЗ «Об исполнительном производстве») |
Западный подход — минимум 10–15 лет до выхода. Если цель — ранняя пенсия в 50 лет, стартуйте в 35–40. ИИС-3 выгоден именно на дистанции от 5 лет: чем дольше, тем меньше влияние возврата вычета при досрочном закрытии.
Часть капитала (экстренный резерв) держите на обычном счёте — без привязки к сроку. Остальное — в ИИС-3. При раннем выходе вы сначала тратите деньги с обычного счёта, а ИИС-3 оставляете «дозревать» до 5-летнего рубежа.
Если стратегия не требует высокого текущего дохода (например, growth-акции или фонды), налог на купоны не будет «съедать» сложный процент. В США купоны не облагаются до снятия — в РФ этого нет, поэтому для ИИС-3 предпочтительнее активы с отсроченным доходом (акции, БПИФы на акции, замещающие облигации без купона).
Если вы планируете изымать средства раньше 5 лет — заранее просчитайте сценарий: возврат вычета за прошлые годы + 13% с прибыли может съесть до 30% капитала. Сравните с обычным брокерским счётом, где налог — только 13% с прибыли и нет возврата вычета.
В США популярен план «Roth conversion ladder» — конвертация Traditional IRA в Roth IRA частями для снижения налога. В РФ аналога нет, но можно использовать дробное закрытие ИИС-3: закрывать частично (если брокер позволяет) или переводить на другой ИИС-3 с сохранением срока, чтобы растянуть уплату налога на прибыль.
Срок владения сохраняется при переносе счёта к другому брокеру. Потерь вычета нет, налог на прибыль не возникает.
Да, дивиденды (и купоны) можно выводить на банковский счёт. НДФЛ 13% удержит брокер сразу. Сам счёт остаётся открытым, срок владения не сбрасывается.
Да, с 1 января 2026 года открыть новый ИИС-1 или ИИС-2 нельзя. Старые счета продолжают действовать по прежним правилам, но перевести их на ИИС-3 можно — при этом засчитывается стаж до 3 лет (по 1 году за каждый год на старом ИИС).
Используют исключения: покупка первого жилья (до $10 000), оплата высшего образования, медицинские расходы, рождение/усыновление ребёнка. В РФ таких исключений для ИИС-3 нет — только смерть или утрата дееспособности.
Для самозанятых и ИП в РФ существует ИИС-3 с теми же лимитами. Никакого отдельного «пенсионного счета для самозанятых» не предусмотрено. Рекомендуется открывать ИИС-3 и регулярно пополнять до ₽1 млн в год, используя вычет.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
