За продажу акций в 2025 году нужно отчитаться до 30 апреля 2026. Если этого не сделать, штраф по ст. 119 НК — 5% от налога за каждый месяц просрочки (максимум 30%, минимум 1 000 ₽). Срок давности по взысканию — 3 года с момента окончания налогового периода.
Срок давности — 3 года с 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 113 НК). Например: за продажу акций в 2025 году — декларацию нужно подать до 30 апреля 2026. Если не подали, ФНС может взыскать штраф до 30 апреля 2029.
По ст. 119 НК: 5% от суммы налога за каждый полный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Если налога к уплате нет (убыток), штраф — 1 000 ₽. Дополнительно — пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки уплаты налога.
Если ФНС не предъявила требование в течение 3 лет с 30 апреля после завершения налогового периода — взыскать штраф нельзя (срок давности по ст. 113 НК). Но налог и пени взыскиваются отдельно: срок давности по налогу — 3 года с 15 июля (даты уплаты). Уточните в ЛК ФНС статус своей задолженности.
Подайте декларацию до того, как ФНС пришлёт требование. Если уведомление не получено, штраф по ст. 119 — 5% в месяц (но можно снизить, предоставив смягчающие обстоятельства: первая просрочка, устранение ущерба до требования). По ст. 122 (неуплата) — 20% от недоимки, если платёж проведён после срока.
Да, если вы продали акции, купленные после 2014 года, и хотите заявить убыток для переноса на будущее (ст. 220.2 НК). Если убыток не заявлять — подавать декларацию не обязательно, но штраф за неподачу при нулевом налоге — 1 000 ₽.
Брокеры и российские депозитарии передают сведения о сделках в ФНС автоматически через форму 2‑НДФЛ. Если налог удержан брокером (как налоговым агентом), декларацию подавать не нужно. Если брокер — иностранный (Interactive Brokers и т.п.), сведения не передаются, но подача 3‑НДФЛ обязательна при любой продаже.
За каждый год — отдельный штраф до 30% от налога, пени и блокировка счёта при долге >10 000 ₽. Срок давности считается с 30 апреля каждого года, так что за 2023 год — штраф уже не взыщут (если не было уведомления), а за 2024 и 2025 — ещё можно.
| Ситуация | Срок давности | Штраф и пени |
|---|---|---|
| Продажа акций с прибылью, декларация не подана, налог не уплачен | 3 года с 30 апреля | штраф 5–30% от налога + пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки |
| Продажа акций с прибылью, декларация не подана, налог уплачен | 3 года с 15 июля | штраф 1 000 ₽ (если сумма налога меньше 0) или 5–30% от налога (по ст. 119, если декларация не подана) |
| Продажа акций с убытком, декларация не подана | 3 года с 30 апреля | штраф 1 000 ₽ (ст. 119, минимальный размер) |
| Просрочка подачи декларации до 30 мая 2026 (1 месяц) | 3 года с 30 апреля | штраф 5% от налога (но не менее 1 000 ₽) + пени |
| Критерий | Подача до 30 апреля | Подача после 30 апреля |
|---|---|---|
| Штраф | 0 ₽ | 1 000 ₽ + 5% от налога за каждый месяц (максимум 30%) |
| Риск блокировки счёта | Нет | Есть при долге >10 000 ₽ (ФНС направляет уведомление, затем — взыскание через приставов) |
| Возможность переноса убытка | Да, при подаче вовремя | Да, но с риском штрафа и пени (убыток можно зачесть, но декларацию всё равно нужно подать) |
| Судебные издержки | Нет | Возможны при неоплате штрафа (ФНС подаёт в суд в течение 6 месяцев после истечения срока требования) |
| Влияние на налоговую историю | Нейтральное | Запись о задолженности (влияет на получение справок по форме 2‑НДФЛ, кредитов) |
Если вы продали акции на российской бирже, и брокер удержал налог — 3‑НДФЛ подавать не нужно. Если брокер иностранный, или вы продали акции напрямую (вне биржи) — декларация обязательна. Для проверки — отчёт брокера за 2025 год (форма 2‑НДФЛ, сводка доходов).
Получите у брокера отчёт о доходах и расходах (комиссии, суммы покупки и продажи). Для акций, купленных в 2025 году, сохраните договоры купли-продажи. Учитывайте все сделки за год.
Используйте «Личный кабинет налогоплательщика» (nalog.gov.ru) или программу «Декларация 2025» (скачать на сайте ФНС). Укажите доход от продажи (код 1520) и расходы на покупку (код 1521), включая комиссии брокера. При убытке — укажите код 1520 с минусом.
Налог: 13% от чистой прибыли (доход минус расходы, минус комиссии). Если прибыли нет — налог 0 ₽, но декларацию подать нужно. Платите через «Личный кабинет» или отделение банка. Сохраните квитанцию.
После подачи декларации ждите уведомления о завершении камеральной проверки (3 месяца). Если всё верно — ФНС не пришлёт требование. Храните отчёт брокера и квитанцию 4 года (срок исковой давности по налогам — 3 года, но могут запросить и за 4‑й год).
За каждый год — отдельный штраф до 30% от налога, пени и блокировка счёта при долге >10 000 ₽. Срок давности считается с 30 апреля каждого года, так что за 2023 год — штраф уже не взыщут (если не было уведомления), а за 2024 и 2025 — ещё можно.
По ст. 113 НК — 3 года с 15 июля года, следующего за налоговым периодом. Если налог за 2025 год (уплатить до 15 июля 2026) — ФНС может взыскать штраф до 15 июля 2029.
Да. За 2023 год — штраф уже не применят (срок давности истёк), но налог и пени взыщут. За 2024 и 2025 — можно подать до визита ФНС, но штраф за просрочку начислят. Заполните декларацию за каждый год отдельно.
В течение 20 рабочих дней подайте возражение с просьбой снизить штраф на основании смягчающих обстоятельств (первое нарушение, устранение ущерба до уведомления, убыточный период). Максимальное снижение — в 8 раз (по решению суда).
Подавать декларацию нужно, если хотите зачесть убыток в будущем. Если не подадите — штраф 1 000 ₽ (ст. 119, если налог 0 ₽). Если убыток не заявляете — декларацию подавать не обязательно.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
