У ИП на УСН — четыре налоговых периода в году. Главный отчёт (декларация) сдаётся один раз — за прошлый год. Авансы платят до 28-го числа каждого месяца после квартала. Пропуск срока даёт пеню и блокировку счёта.
Декларацию по УСН за 2025 год нужно подать до 25 апреля 2026. Опоздание грозит блокировкой расчётного счёта и штрафом — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Если налог нулевой — штраф 1 000 ₽.
Три аванса: за I квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября. Уплата идёт единым налоговым платежом (ЕНП) на КБК УСН. Сумму рассчитываете сами: доходы (или разницу) нарастающим итогом умножаете на ставку.
Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2026 год — до 31 декабря 2026. Сумма для 2026: 53 658 ₽ (при доходе до 300 000 ₽). 1% пенсионных взносов с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2027.
ИП без наёмных работников не сдают отчётность в СФР. Если есть сотрудники — ежемесячно ЕФС-1 (бывший СЗВ-М) до 15-го числа и ежеквартально персонифицированные сведения до 25-го числа месяца после квартала.
Декларацию 3-НДФЛ по доходам от ценных бумаг, купонам облигаций и дивидендам сдаёте отдельно — до 30 апреля 2027. УСН и НДФЛ — разные налоговые режимы. Доход от трейдинга облагается по общим правилам (13–15%), на УСН не попадает.
Пеня за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки ЦБ (в 2026 ставка двузначная, ~16–18%). Штрафа за просрочку аванса нет, только пеня. Но если не платить авансы, налоговая начислит их принудительно из ваших денег на ЕНС.
Да, нулевую декларацию УСН сдать нужно. Срок — до 25 апреля 2026. За пропуск — штраф 1 000 ₽. Если вы не вели деятельность и не снялись с учёта, отчёт обязателен.
| Отчёт или платёж | Срок | Примечание |
|---|---|---|
| Декларация УСН за 2025 год | до 25 апреля 2026 | Подаётся один раз в год |
| Аванс за I квартал 2026 | до 28 апреля 2026 | Уплата в составе ЕНП |
| Аванс за полугодие 2026 | до 28 июля 2026 | Считается нарастающим итогом |
| Аванс за 9 месяцев 2026 | до 28 октября 2026 | Третий и последний аванс |
| Критерий | УСН 6% (Доходы) | УСН 15% (Доходы минус расходы) |
|---|---|---|
| Ставка налога | 6% от всех поступлений (в регионах — до 1%) | 15% от разницы (в регионах — до 5-7%) |
| Налоговая база | Все доходы на расчётный счёт и в кассу | Доходы минус документально подтверждённые расходы |
| Минимальный налог | Нет | 1% от доходов, если расходы больше доходов |
| Учёт расходов | Не требуется (только доходы) | Нужны договоры, чеки, акты (закрытый перечень) |
| Риски для инвестора | Нельзя учесть комиссии брокера и проценты по кредитам | Можно учесть, но нужен сложный учёт и риск доначислений |
Там приходят уведомления о начислениях и сроках. Подключите уведомления на почту или в приложении «Налоги ФЛ». Это спасёт от пропуска.
Забейте 4 даты авансов (апрель, июль, октябрь), дату декларации (25.04), дату фиксированных взносов (31.12) и дату 1% (01.07). На каждый срок — напоминание за 5 дней.
ЕНП списывается 28-го числа. Если на счёте не хватает, налоговая начисляет пеню. Каждый квартал проверяйте сальдо ЕНС в личном кабинете.
Проще всего через сервис «Налогоплательщик ЮЛ» (бесплатно) или Тинькофф/Модульбанк (платно, но с автоматическим расчётом). Бумажная декларация не нужна.
Держите на отдельном счету хотя бы 15% от входящих платежей и дивидендов. Если в конце года выяснится, что не хватает на взносы — штрафов не будет, но пойдёт пеня.
Да, нулевую декларацию УСН сдать нужно. Срок — до 25 апреля 2026. За пропуск — штраф 1 000 ₽. Если вы не вели деятельность и не снялись с учёта, отчёт обязателен.
Нет, дивиденды — это доходы по НДФЛ, их удерживает налоговый агент (депозитарий). На УСН они не учитываются. В декларацию УСН их не включайте.
Да, если на УСН «Доходы» — налог уменьшается на сумму уплаченных фиксированных взносов (до 100%). На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы.
Платите как только вспомнили. Лучше до 28-го числа следующего месяца. Штрафа за просрочку аванса нет, но будет пеня. Не ждите конца года — на ЕНС образуется долг.
Для УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110. Для УСН «Доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110. Все платежи идут как ЕНП — указывайте только сумму и ИНН.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
