При продаже акций налог — 13% с разницы между ценой продажи и покупки, включая комиссии. Вычет на долгосрочное владение (ЛДВ) позволяет исключить из налога до 3 млн ₽ прибыли в год, если владели бумагами от 3 лет. Перенос убытков на будущие периоды — легальный способ обнулить НДФЛ, если этот год неудачный.
Налог = 13% от прибыли (продажа − покупка − комиссии). Если прибыль больше 5 млн ₽ — с превышения ставка 15%. Пример: купили 100 акций SBER по 200 ₽, продали по 250 ₽ — прибыль 5 000 ₽, налог 650 ₽. Комиссии брокера уменьшают базу.
Вычет по ст. 219.1 НК: если владели акциями более 3 лет, налог не платится с прибыли до 3 млн ₽ за каждый год владения, но не больше полученного дохода. Условия: бумаги обращаются на ОРЦБ, куплены после 01.01.2018, не ИИС.
Убыток по сделкам с ценными бумагами переносится на 10 лет. Можно уменьшить прибыль будущих лет на сумму убытка, но не более 100% базы. Для этого нужно подавать декларацию и хранить документы, подтверждающие убыток.
Максимум 3 млн ₽ в год (независимо от числа лет владения). Если владели 5 лет — всё равно только 3 млн ₽ за этот год. Вычет применяется только к бумагам, приобретенным после 01.01.2018 и при продаже через 3+ года.
Купонный доход облагается НДФЛ 13% отдельно, вычет ЛДВ на него не распространяется. При продаже облигаций налог считается с разницы цен плюс накопленный купонный доход (НКД), но сам купон уже обложен.
Заполните декларацию в личном кабинете ФНС до 30 апреля года, следующего за продажей. Приложите отчет брокера и договоры. Для вычета ЛДВ — укажите сумму в разделе «Инвестиционные вычеты». Для переноса убытков — заполните лист с убытками прошлых лет.
Да. Сначала уменьшаете базу вычетом ЛДВ, затем — на сумму убытка. Главное — не уйти в минус: налоговая база не может быть отрицательной.
| Параметр | Без вычета (₽) | С вычетом (₽) |
|---|---|---|
| Прибыль до вычета | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Вычет ЛДВ (3 года владения) | 0 | 1 000 000 |
| Налоговая база | 1 000 000 | 0 |
| НДФЛ 13% | 130 000 | 0 |
| Критерий | Вычет ЛДВ | Перенос убытков |
|---|---|---|
| Применение | Уменьшает налог с прибыли от продажи бумаг, купленных более 3 лет назад | Уменьшает налог на сумму убытка прошлых лет (до 10 лет назад) |
| Годовой лимит | До 3 млн ₽ в год | Без лимита по сумме, но не более 100% налоговой базы текущего года |
| Необходимые условия | Владение от 3 лет, бумаги на ОРЦБ, покупка после 01.01.2018 | Убыток, зафиксированный в декларации прошлого года; нужно подавать декларацию каждый год переноса |
| Одновременное применение | Можно — сначала ЛДВ, затем перенос убытка | Аналогично: не вычитать больше прибыли |
| Риски и нюансы | Не действует на купоны и дивиденды; лимит не суммируется годами | Требуется документальное подтверждение; если не подать декларацию в убыточном году — право теряется |
Запросите у брокера отчёт за год (справку 2-НДФЛ или детализацию). Учтите все даты покупок, продаж и комиссии — они уменьшают прибыль.
Проверьте срок владения каждой акцией: более 3 лет? — можно применить вычет до 3 млн ₽. Убедитесь, что бумаги куплены после 01.01.2018 и торгуются на бирже.
Если в предыдущие 10 лет были убыточные сделки и вы подавали декларацию с их указанием, суммируйте остаток убытка. Переносить можно до 10 лет, каждый год уменьшая прибыль.
В разделе «Инвестиционные вычеты» укажите сумму вычета ЛДВ. Для переноса убытков — заполните лист «Расчет налоговой базы» в приложении с убытками. Автоматически ФНС их не применяет.
Приложите скан отчёта брокера и подтверждения убытка (если переносите). После камеральной проверки (3 месяца) подайте заявление на возврат переплаты.
Да. Сначала уменьшаете базу вычетом ЛДВ, затем — на сумму убытка. Главное — не уйти в минус: налоговая база не может быть отрицательной.
Комиссии за покупку и продажу бумаг включаются в расходы, уменьшая прибыль. Комиссии за ведение счета и депозитария — нет, они не относятся к сделке.
Убыток от продажи не сальдируется с дивидендами. Дивиденды облагаются отдельно по ставке 13%, уменьшить их можно только имущественным или стандартным вычетом (не инвестиционным).
Если хотите применить вычет ЛДВ или перенести убыток — да. Иначе переплату не вернут. Если вычетов нет и налог удержан верно — декларация необязательна.
Убыток можно переносить на будущие периоды в течение 10 лет, следующих за убыточным годом. Например, убыток 2025 года можно частично погашать до 2035 года включительно.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
