Трейдер-ИП обязан платить налог с доходов от сделок. При УСН «Доходы» (6%) расходы на покупку активов не уменьшают базу. При «Доходы минус расходы» (15%) можно учесть затраты, но требуется строгий учёт. Выбор объекта определяет налоговую нагрузку.
Да, если в ОКВЭД указаны операции с ценными бумагами (64.99.1). Доход от фьючерсов (вариационная маржа) признаётся предпринимательским. При УСН 6% налог — со всей положительной ВМ, при УСН 15% — можно учесть отрицательную ВМ как расход.
Никак. Объект «Доходы» не предусматривает вычет расходов. Налог 6% от всей суммы продажи. Поэтому трейдеры с частыми сделками и высокой маржой выбирают УСН 15%.
Да, это профессиональные расходы. Комиссии за сделки, депозитарные услуги, биржевые сборы уменьшают налогооблагаемую базу при наличии подтверждающих документов (отчётов брокера).
При превышении 265,8 млн ₽ (с учётом индексации) ИП теряет право на УСН. Переход на ОСНО с НДС и налогом на прибыль — с начала квартала превышения. Следите за доходами ежеквартально.
Купонный доход облагается НДФЛ 13% как доход физлица, даже если ИП на УСН. УСН применяется только к доходам от предпринимательской деятельности, купоны — нет.
При УСН 6% сумма взносов (фиксированные + 1%) вычитается из исчисленного налога (не более 50% при наличии работников). При УСН 15% взносы включаются в расходы.
Да, дивиденды облагаются НДФЛ 13% отдельно от УСН. УСН применяется только к доходам от предпринимательской деятельности.
| Объект УСН | Ставка | Лимит дохода (план) |
|---|---|---|
| Доходы (обычная) | 6% | до 150 млн ₽ |
| Доходы (повышенная) | 8% | от 150 до 265,8 млн ₽ |
| Доходы минус расходы (обычная) | 15% | до 150 млн ₽ |
| Доходы минус расходы (повышенная) | 20% | от 150 до 265,8 млн ₽ |
| Критерий | УСН 6% | УСН 15% |
|---|---|---|
| Расходы на покупку акций | Не учитываются | Уменьшают базу |
| Комиссии брокера | Не учитываются | Учитываются |
| Учёт убытков по сделкам | Не переносятся | Уменьшают прибыль периода |
| Сложность ведения КУДиР | Низкая (только доходы) | Высокая (подтверждение расходов) |
| Влияние страховых взносов | Уменьшают налог до 50% | Включаются в расходы |
Укажите код 64.99.1 «Операции с ценными бумагами». Или 66.12 — брокерская деятельность. Это даёт законное право торговать от имени ИП.
Подайте заявление через ФНС или МФЦ. В заявлении укажите УСН как режим. Выберите объект (6% или 15%) исходя из вашей маржинальности.
В течение 30 дней после регистрации подайте уведомление по форме 26.2-1. Если пропустите срок — автоматически станете на ОСНО.
Откройте расчётный счёт ИП и брокерский счёт на юрлицо или ИП. Уточните у брокера возможность торговли на УСН — некоторые ограничивают список инструментов.
Ежеквартально платите авансы по УСН и сдавайте декларацию раз в год. При объекте 15% фиксируйте каждую сделку: дату, стоимость покупки/продажи, комиссии.
Да, дивиденды облагаются НДФЛ 13% отдельно от УСН. УСН применяется только к доходам от предпринимательской деятельности.
Технически да, но ИИС предназначен для физлиц. Для предпринимательской деятельности откройте отдельный брокерский счёт на ИП. ИИС не подходит.
УСН требует безналичных расчётов через расчётный счёт. Получение наличных от брокера может быть расценено как нарушение кассовой дисциплины и повлечь штраф.
Сменить объект можно только с нового календарного года. Подайте уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.
Доходы признаются в день поступления денег, расходы — в день списания. Например, купили акции — расход учитывается только при оплате, а не в момент сделки.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
