Стандартный вычет на долгосрочное владение освобождает от НДФЛ прибыль до 3 000 000 ₽ при продаже бумаг, купленных за 3+ года до сделки. На фазе накопления (покупка без продаж) экономия равна нулю — платить не с чего. Основной эффект — на этапе изъятий, когда вы выходите из позиций.
Освобождает от НДФЛ 13%/15% прибыль от продажи бумаг, которые вы держали минимум 3 года. Лимит — 3 000 000 ₽ прибыли в календарный год. Сверх этой суммы налог платится по обычной ставке. Вычет суммируется по всем бумагам, проданным за год, кроме ИИС.
Фаза накопления — это покупка активов и реинвестирование дивидендов. Пока вы не продаёте бумаги, налоговая база не возникает — вычет не применяется и не «накапливается». За 5-10 лет накопления его эффект строго нулевой.
Когда вы начинаете продавать бумаги с прибылью, удерживая их от 3 лет. Если каждый год продавать частями, чтобы зафиксированная прибыль не превышала 3 млн ₽, налог на эту часть будет 0 ₽. Экономия — до 390 000 ₽ в год (13% от 3 млн).
Подходят акции, облигации (кроме структурных), паи БПИФ/ETF российских эмитентов, купленные после 01.01.2014. Не подходят: дивиденды, купоны по облигациям (включая ОФЗ), доход от продажи валюты, драгоценных металлов, производных инструментов.
На ИИС вычет ЛДВ не применяется — он заменяется вычетом на взнос (тип А) или на доход (тип Б). На обычном брокерском счёте вычет работает. Учитывайте, что бумаги на ИИС нужно продавать по своим правилам закрытия счёта, комбинировать с ЛДВ нельзя.
При частичной продаже прибыль рассчитывается по методу ФИФО — первые купленные партии продаются первыми. Если вы покупали один актив в течение 3+ лет, продаёте часть — срок владения считается от дат приобретения конкретных лотов. Вычет применяется только к тем лотам, которые держались более 3 лет на дату продажи.
Нет. Вычет привязан только к прибыли от продажи бумаг, купленных 3+ года назад. Дивиденды и реинвестированные суммы на срок владения не влияют.
| Параметр | Значение | Примечания |
|---|---|---|
| Лимит освобождаемой прибыли | 3 000 000 ₽ в год | На один календарный год |
| Ставка НДФЛ при превышении лимита | 13% (до 2,4 млн ₽), далее 15% | Прогрессия по совокупному облагаемому доходу |
| Минимальный срок владения | 3 года | С даты покупки до даты продажи |
| Подпадающие активы | Акции, облигации, паи ПИФ/ETF (резиденты РФ) | Исключая сделки с маржинальным плечом и фьючерсами |
| Критерий | Фаза накопления (0-10 лет) | Фаза изъятий (выход на FIRE) |
|---|---|---|
| Годовая экономия НДФЛ | 0 ₽ (нет продаж, база нулевая) | До 390 000 ₽ при прибыли ≤3 млн ₽ |
| Сложность учёта | Не нужна — нет применения | Требуется контроль сроков покупки и выбор метода ФИФО |
| Риск неиспользования | Лимит не переносится на будущие годы | Лимит теряется, если в году продать без прибыли |
| Влияние дивидендов и купонов | Не подпадают под вычет | Не подпадают под вычет |
| Совместимость с ИИС | Вычет ЛДВ недоступен на ИИС | ЛДВ работает только на брокерском счёте |
Выбирайте ликвидные бумаги, которые планируете держать минимум 3+ года. Фиксируйте даты покупок: они нужны для подтверждения срока владения.
На фазе накопления не трогайте бумаги, купленные для вычета. Продажа раньше 3 лет лишает права на освобождение прибыли.
Каждый год продавайте объём, чтобы зафиксированная прибыль не превышала 3 млн ₽. Излишек облагается НДФЛ. Планируйте продажи на разные календарные годы.
При частичной продаже брокер обязан применить ФИФО. Если часть бумаг была куплена меньше 3 лет назад — их продажа будет идти в облагаемую прибыль. Контролируйте это в отчёте брокера.
Ежегодно, если сумма вычета превышает нуль. ФНС подтверждает срок владения данными депозитария. Сложность — низкая, но пропуск лишает экономии за этот год.
Нет. Вычет привязан только к прибыли от продажи бумаг, купленных 3+ года назад. Дивиденды и реинвестированные суммы на срок владения не влияют.
Да, вычет не «начисляется» в будущие годы при убытке. Лимит в 3 млн относится только к прибыли, а не к убытку.
Нет. Доход от продажи на ИИС облагается по правилам типа счёта. Вычет ЛДВ не суммируется с льготами ИИС.
С превышения платится НДФЛ по ставке 13% (или 15% при общем доходе свыше 2,4 млн ₽). Выгодно разносить крупные продажи на несколько лет, чтобы оставаться в пределах лимита.
Данные хранятся у брокера и в депозитарии. ФНС получает их автоматически по запросу. Дополнительно сохраняйте выписки по счёту с датами покупок.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
