С 2024 года вычет на долгосрочные сбережения ограничен единым потолком — 400 000 ₽ в год на все инструменты вместе: ИИС-3, ПДС и НПО не дают отдельных лимитов. Максимальный возврат НДФЛ — 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽) или 60 000 ₽ при ставке 15%. Ключевой нюанс: реальная выгода зависит от того, какой инструмент вы откроете первым.
Нет. Все три инструмента используют единый налоговый вычет — 400 000 ₽ в совокупности, а не по отдельности. Если вы внесли 300 000 ₽ на ИИС-3 и 200 000 ₽ в ПДС, к вычету всё равно принимается только 400 000 ₽. Риск: открывая несколько счетов одновременно, легко превысить лимит без фактической налоговой выгоды — излишек сгорает.
Для счетов, открытых в 2024–2025 годах, минимальный срок удержания — 5 лет. С 2026 года срок увеличивается до 6 лет, затем ежегодно растёт до 10 лет. Досрочное закрытие без уважительной причины обязывает вернуть все полученные вычеты с пенями. Нюанс: перечень «уважительных причин» (тяжёлая болезнь, потеря кормильца) закреплён в НК РФ и не включает просто «передумал».
ИИС-3 при выводе даёт освобождение от НДФЛ на прирост капитала, ПДС — ежегодный вычет на взнос плюс софинансирование государства до 36 000 ₽ в год (при стаже пенсионных накоплений). Если горизонт — более 10 лет и вы готовы к длинной «заморозке», ПДС с государственным бонусом может обогнать ИИС-3 по итоговой выгоде. Риск: деньги в ПДС фактически недоступны до выхода на пенсию.
Да. Купонный доход по ОФЗ и корпоративным облигациям облагается НДФЛ по ставке 13–15% вне зависимости от типа счёта. ИИС-3 освобождает от налога только прирост капитала при продаже активов — но не купоны и дивиденды. Нюанс: налоговый агент (брокер) удержит НДФЛ с купонов автоматически, и на итоговую льготу это не влияет.
Если налогооблагаемый доход превышает 5 млн ₽ в год, ставка НДФЛ на сумму превышения — 15%. Максимальный возврат по вычету вырастает до 60 000 ₽ (15% от 400 000 ₽). Расчёт ведётся пропорционально: ФНС применяет ставку к той части дохода, где она реально была 15%. Риск: смешивать базы при самостоятельной подаче декларации — лучше использовать упрощённый вычет через личный кабинет nalog.gov.ru.
НПО (негосударственное пенсионное обеспечение) — договор с НПФ: взносы идут в вычет, выплаты начинаются по достижении пенсионного возраста. Выгоднее ИИС-3 тогда, когда горизонт — 15–20 лет, а инвестор хочет гарантированную рентную выплату, а не единовременный вывод. Риск: НПФ не дают такой же гибкости в выборе активов, как брокерский ИИС-3.
До конца 2026 года действует переходный период: владельцы ИИС-2 могут конвертировать счёт в ИИС-3, сохранив накопленный срок. После конвертации начинает действовать новый минимальный срок для льготы при выводе.
| Инструмент | Минимальный срок | Максимальный взнос для вычета |
|---|---|---|
| ИИС-3 (открыт в 2024–2025) | 5 лет | 400 000 ₽ в год (единый лимит) |
| ИИС-3 (открыт с 2026) | 6 лет (растёт до 10) | 400 000 ₽ в год (единый лимит) |
| ПДС | до выхода на пенсию | 400 000 ₽ в год (единый лимит) |
| НПО | до выхода на пенсию | 400 000 ₽ в год (единый лимит) |
| Критерий | ИИС-3 | ПДС |
|---|---|---|
| Льгота при выводе | Освобождение от НДФЛ на прирост | Вычет на взносы ежегодно |
| Государственное софинансирование | Нет | До 36 000 ₽/год (при выполнении условий) |
| Доступность средств | До истечения срока — только с потерей вычетов | Фактически до пенсии |
| Гибкость инвестиций | Любые биржевые активы (акции, облигации, БПИФ) | Ограничена политикой НПФ |
| Купоны и дивиденды | НДФЛ 13–15% начисляется | НДФЛ 13–15% начисляется |
Если деньги могут понадобиться через 5–7 лет — выбирайте ИИС-3. Если горизонт 15+ лет и цель — пенсионный доход, рассмотрите ПДС или НПО.
Размер бонуса зависит от суммы взноса и ежемесячного дохода. При доходе до 80 000 ₽/мес государство добавляет до 36 000 ₽/год — это существенная прибавка к вычету.
Единый лимит 400 000 ₽ делится на все открытые инструменты суммарно. Начните с того, где получите максимальную выгоду — распыление снижает эффект.
Упрощённый порядок позволяет получить вычет без декларации: брокер и НПФ сами передают данные. Срок — до 30 апреля следующего года за истёкшим налоговым периодом.
Лимиты и условия государственного софинансирования ПДС могут меняться. Сверяйтесь с актуальными параметрами на сайте ЦБ РФ (cbr.ru) и в личном кабинете nalog.gov.ru.
До конца 2026 года действует переходный период: владельцы ИИС-2 могут конвертировать счёт в ИИС-3, сохранив накопленный срок. После конвертации начинает действовать новый минимальный срок для льготы при выводе.
Все полученные вычеты придётся вернуть в ФНС с начисленными пенями. Исключение — «уважительные причины» по НК РФ (тяжёлое заболевание, инвалидность, смерть кормильца).
Да. Взносы по договорам НПО, ПДС и пополнения ИИС-3 суммируются. Если вы внесли 200 000 ₽ в НПФ по НПО, на ИИС-3 к вычету остаётся только 200 000 ₽.
Можно иметь только один ИИС-3 одновременно. Второй счёт у того же или другого брокера аннулирует право на вычет по обоим.
Нет. Вычет на взнос (тип А, доступный в ИИС-3 с учётом единого лимита) не зависит от того, что именно куплено внутри счёта. Важна только сумма пополнения за год.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
