ПДС или НПФ: где копить на пенсию частному инвестору

ПДС — это программа долгосрочных сбережений, запущенная в России с 2024 года. Договор заключается с негосударственным пенсионным фондом, который инвестирует ваши взносы и управляет счётом. Особенность ПДС в том, что к личным взносам добавляется государственное софинансирование и работает повышенная страховая защита через АСВ. Можно также перевести в программу ранее сформированные пенсионные накопления по ОПС. По сути ПДС — это надстройка над классическим НПФ с дополнительными стимулами от государства, рассчитанная на горизонт от 15 лет или до пенсионного возраста.

Классическая программа НПФ — это негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), или индивидуальный пенсионный план. Вы вносите взносы, фонд инвестирует их и затем платит негосударственную пенсию по выбранному графику. Главное отличие от ПДС: в обычном НПО нет государственного софинансирования, а условия и сроки выплат фонд определяет сам — часто они гибче. ПДС жёстче по срокам (15 лет участия или пенсионный возраст), но компенсирует это софинансированием и повышенной гарантией. Налоговый вычет доступен в обоих случаях в рамках единого лимита на долгосрочные сбережения.

Государство добавляет деньги к вашим взносам в ПДС в течение 10 лет с года первого взноса. Размер доплаты зависит от дохода: при среднемесячном доходе до 80 000 ₽ государство добавляет рубль на рубль, при доходе 80 000–150 000 ₽ — рубль на каждые два ваших, свыше 150 000 ₽ — рубль на каждые четыре. Максимум софинансирования — 36 000 ₽ в год независимо от уровня дохода. Чтобы получить доплату, нужно внести от 2 000 ₽ за год. В классических программах НПФ такого софинансирования нет.

По взносам в ПДС и в программы НПО действует единый налоговый вычет на долгосрочные сбережения — до 400 000 ₽ в год суммарно с ИИС третьего типа и другими долгосрочными продуктами. Сумма возврата зависит от вашей ставки НДФЛ: при базовой ставке 13% это до 52 000 ₽ в год, при более высокой ставке по прогрессивной шкале возврат выше. Вычет можно оформлять ежегодно, пока вы делаете взносы. Это работает и для ПДС, и для классического негосударственного пенсионного обеспечения.

Взносы в ПДС застрахованы Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 млн ₽ — это вдвое больше лимита по обычным банковским вкладам. Государственное софинансирование и переведённые пенсионные накопления защищены сверх этой суммы отдельно. Классические программы НПО также входят в систему гарантирования, но условия и лимиты могут отличаться от ПДС. Кроме того, деятельность всех НПФ лицензирует и контролирует Банк России, а фонды обязаны обеспечивать сохранность средств. Это снижает риск потери капитала, но не гарантирует конкретную доходность.

В ПДС забрать накопления без потери льгот можно через 15 лет участия или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Доступны единовременная выплата, срочная выплата на несколько лет или пожизненные платежи. Досрочно и без потерь деньги выдают в особых жизненных ситуациях — например, на дорогостоящее лечение или при потере кормильца. В классических программах НПФ сроки и условия выплат фонд устанавливает в договоре, и нередко они мягче, чем в ПДС. Внимательно читайте договор перед подписанием.

Да, это разные договоры, и их можно совмещать. Налоговый вычет при этом считается суммарно в пределах единого лимита на долгосрочные сбережения.