Софинансирование пенсии государством: условия, сроки, удвоение взносов

Это прямая доплата государства на ваш счёт в программе долгосрочных сбережений (ПДС) поверх личных взносов. Вы открываете договор ПДС в негосударственном пенсионном фонде, делаете взносы, а бюджет добавляет средства по установленной формуле. Максимальная доплата — 36 тысяч рублей в год, и она не зависит от того, сколько именно вы внесли сверх минимального порога в 2 тысячи рублей за год. Софинансирование действует ограниченный период с момента первого взноса. Это не то же самое, что замороженная программа софинансирования накопительной пенсии прошлых лет: нынешний механизм встроен именно в ПДС и работает по новым правилам с 2024 года.

Размер доплаты привязан к вашему среднемесячному доходу и определяется по трём ступеням. При доходе до 80 тысяч рублей в месяц государство добавляет рубль на каждый ваш рубль — пропорция один к одному, то есть фактическое удвоение взноса в пределах лимита. При доходе от 80 до 150 тысяч рублей доплачивается рубль на каждые два ваших — один к двум. При доходе свыше 150 тысяч рублей — рубль на каждые четыре, один к четырём. Во всех случаях максимум доплаты — 36 тысяч рублей в год. Чтобы получить полное удвоение при первой ступени, достаточно внести 36 тысяч рублей личных взносов за год.

Софинансирование предоставляется в течение ограниченного срока с года, следующего за годом первого взноса. По действующим правилам базовый период государственной доплаты составляет до десяти лет участия — это заметно дольше, чем в прежних пенсионных программах. Доплата за каждый год начисляется на счёт в следующем году по итогам ваших фактических взносов. После окончания периода софинансирования счёт продолжает работать: взносы и инвестиционный доход остаются, накопления инвестируются дальше, но новые государственные доплаты уже не поступают. Поэтому выгодно вносить суммы, дающие максимум доплаты, именно в годы действия программы.

Помимо софинансирования участник ПДС получает три дополнительные выгоды. Первая — налоговый вычет: возврат 13% НДФЛ с внесённых сумм в пределах общего лимита долгосрочных продуктов 400 тысяч рублей в год, то есть до 52 тысяч рублей. Вторая — страхование взносов и инвестиционного дохода государством через Агентство по страхованию вкладов на повышенную по сравнению с обычными вкладами сумму. Третья — возможность перевести в программу замороженные пенсионные накопления и инвестиционный доход фонда. Средства фонд вкладывает консервативно — в ОФЗ, корпоративные облигации и депозиты; купоны облигаций в портфеле облагаются НДФЛ 13% на уровне фонда.

Доступ к деньгам ограничен — это плата за господдержку. Плановые выплаты по ПДС начинаются через 15 лет с даты договора либо при достижении 55 лет женщинами и 60 мужчинами — что наступит раньше. Забрать средства досрочно без потерь разрешено в особых жизненных ситуациях: на дорогостоящее лечение или при потере кормильца. При обычном досрочном расторжении договора вы теряете начисленное софинансирование и инвестиционный доход на него, а ранее полученные налоговые вычеты придётся вернуть в бюджет. Поэтому участвовать в программе стоит на деньги, которые вы готовы отложить на длинный горизонт.

Максимальную отдачу получают участники с доходом до 80 тысяч рублей в месяц: для них действует пропорция один к одному, и внесённые 36 тысяч рублей превращаются в 72 тысячи плюс налоговый вычет. Но программа выгодна и при более высоких доходах: даже доплата один к четырём — это безрисковая прибавка к капиталу, которой нет на обычном брокерском счёте. Подходит тем, кто копит на длинный горизонт и ценит дисциплину «деньги под замком». Если же нужна полная ликвидность и контроль над активами, параллельно разумно использовать брокерский счёт или ИИС — инструменты не конкурируют, а дополняют друг друга.

Нет, доплата начисляется автоматически по факту ваших взносов в ПДС. Отдельно подаётся только заявление на налоговый вычет.