Убыток, зафиксированный через стоп-лосс, — это реализованный убыток: сделка закрыта, и налоговая база уменьшается на его сумму. Зачёт возможен только против прибыли по однородным инструментам в том же календарном году или с переносом на 10 лет вперёд. Нереализованный убыток (позиция открыта) налоговую базу не уменьшает.
Реализованный убыток возникает в момент закрытия позиции — когда стоп-лосс сработал и сделка исполнена. Именно эта сумма уменьшает налоговую базу. Нереализованный убыток (бумажный минус по открытой позиции) в расчёте НДФЛ не участвует — пока позиция не закрыта, дохода или убытка для налоговых целей нет. Риск: некоторые инвесторы ждут «отскока» и не фиксируют убыток, теряя возможность зачёта в текущем году.
Убыток по акциям и облигациям, обращающимся на организованном рынке, зачитывается против прибыли по тем же инструментам в том же году. Против дивидендов и купонов — нельзя: они облагаются отдельно. Против прибыли по ПФИ (фьючерсам, опционам на фондовые активы) — можно, но с ограничениями по категориям. Против доходов от работы или аренды — нельзя. Правила сальдирования описаны в ст. 214.1 НК РФ.
Российский брокер как налоговый агент автоматически сальдирует все сделки по итогам года: суммирует прибыльные и убыточные операции по каждой категории инструментов и удерживает НДФЛ только с положительного результата. Стоп-лосс для брокера — обычная сделка продажи; он не выделяет её отдельно. Если итог по году — убыток, брокер возвращает излишне удержанный налог или не удерживает ничего.
Да, убыток по ценным бумагам переносится на 10 лет вперёд. Перенос делается через декларацию 3-НДФЛ: в году, когда появится прибыль, вы заявляете вычет на сумму убытков прошлых лет. Брокер перенос не делает автоматически — это ваша ответственность. Важно: убыток переносится только в пределах однородной категории (акции/облигации — отдельно, ПФИ — отдельно). Подробнее — на nalogiexpert.ru.
Убыток по фьючерсам на фондовые индексы и акции можно зачесть против прибыли по базовому активу (акциям), и наоборот. Убыток по товарным и валютным фьючерсам — в отдельной корзине, против акций не зачитывается. Это частая ошибка: трейдер получил убыток по нефтяному фьючерсу и рассчитывал снизить налог по акциям — не выйдет. Категории инструментов для сальдирования определены ст. 214.1 НК РФ.
Зачёт через декларацию 3-НДФЛ. Каждый брокер рассчитывает налог только по своим операциям. Если у брокера А убыток 200 000 ₽, а у брокера Б прибыль 300 000 ₽ и удержан НДФЛ — подаёте декларацию, сальдируете результаты, получаете возврат переплаты. Справки о доходах и убытках запрашиваете у обоих брокеров. Инструкция по заполнению — на tbank.ru/invest/help.
Да, если итог по году у одного брокера отрицательный — он не удержит НДФЛ или вернёт ранее удержанный в течение года. Но если у вас два брокера с разными результатами — возврат только через декларацию.
| Тип убытка | Зачитывается против | Не зачитывается против |
|---|---|---|
| Акции и облигации (биржевые) | Прибыль по акциям, облигациям, паям БПИФ | Дивиденды, купоны, доходы от работы |
| ПФИ на фондовые активы (фьючерсы на акции/индексы) | Прибыль по акциям и таким же ПФИ | Товарные/валютные фьючерсы, дивиденды |
| ПФИ товарные/валютные | Прибыль по аналогичным ПФИ | Акции, облигации, дивиденды |
| Крипта | Только против прибыли от крипты (отдельная категория) | Акции, облигации, дивиденды, ПФИ |
| Критерий | Зачёт в текущем году | Перенос на будущие годы |
|---|---|---|
| Кто считает | Брокер автоматически | Сам инвестор через 3-НДФЛ |
| Срок действия | Только текущий календарный год | До 10 лет вперёд |
| Условие применения | Есть прибыль в том же году | Появится прибыль в будущем |
| Документы | Брокерский отчёт | 3-НДФЛ + справка об убытках от брокера |
| Риск потери | Нет (брокер учтёт) | Есть — если не подать декларацию вовремя |
По итогам года запросите у каждого брокера справку о полученных убытках по ценным бумагам — отдельно по каждой категории инструментов. Без этого документа перенос убытка невозможен.
Если у вас несколько брокеров, сложите прибыли и убытки по однородным категориям. Зачёт между брокерами происходит только через декларацию — каждый брокер знает только о своих сделках.
В декларации укажите убытки текущего года (уменьшат базу этого года) и убытки прошлых лет (перенос). Инструкция по заполнению — на nalogiexpert.ru/vychety и tbank.ru/invest/help.
К декларации прикрепите брокерские отчёты и справки об убытках за все годы, которые переносите. ФНС вправе запросить их при камеральной проверке.
После проверки декларации (до 3 месяцев) излишне удержанный НДФЛ вернут на счёт в течение месяца. Заявление на возврат можно подать прямо в личном кабинете nalog.gov.ru одновременно с декларацией.
Да, если итог по году у одного брокера отрицательный — он не удержит НДФЛ или вернёт ранее удержанный в течение года. Но если у вас два брокера с разными результатами — возврат только через декларацию.
Да, но только через 3-НДФЛ. Иностранный брокер не является налоговым агентом в РФ. Вы сами сальдируете все операции в декларации и заявляете убыток к зачёту или переносу. Документы — брокерский отчёт с переводом или без, по практике ФНС принимает на английском.
Формально срок переноса — 10 лет, но право на вычет нужно заявить в декларации. Если прибыль в году была, а декларацию с убытком прошлых лет не подали — вычет за этот год потерян. Подать уточнённую декларацию за прошлые периоды можно в течение 3 лет.
Да. Расходы на сделку включают цену покупки плюс комиссию брокера и биржи. При стоп-лоссе убыток = (цена продажи − комиссия продажи) − (цена покупки + комиссия покупки). Российский брокер учитывает комиссии автоматически в налоговом расчёте.
Для налоговых целей дата сделки — дата её исполнения (T+1 или T+2). Если исполнение пришлось на январь следующего года, убыток относится к следующему налоговому периоду. Проверяйте дату расчёта в брокерском отчёте, а не дату выставления ордера.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
