Таблица налоговых вычетов — это справочник всех размеров вычетов на 2026. Инвесторы часто не знают, что помимо ИИС вычета они могут получить имущественный вычет. Это информационный справочник, где каждое число — реальный размер. За час вашего рабочего времени разберётесь и вернёте 100 000+ рублей налогов.
Инвестор платит три типа налогов: (1) налог на прибыль от продажи акций (13%), (2) налог на дивиденды (13%), (3) налог на купоны облигаций (13%). На ИИС с вычетом Б все эти налоги равны 0%. На обычном брокерском счёте инвестор платит все налоги. За 10 лет активного инвестирования разница может быть 100 000+ рублей. Поэтому открытие ИИС — первый шаг к налоговой оптимизации.
Налоговый вычет — это механизм возврата налогов, которые вы уже платили. Пример: вы работаете и платите 13% налога на зарплату (10 000 рублей налога в месяц = 120 000 в год). Затем вы вкладываете 400 000 рублей на ИИС. Государство возвращает вам 13% от этой суммы (52 000 рублей) как вычет. Итого: вы платили 120 000 налога на зарплату, получили 52 000 вычета на ИИС. Чистый платёж: 68 000 рублей налога. Если бы ИИС не было, платили бы 120 000. Вычет сэкономил 52 000 рублей.
Вычет может получить: (1) граждане РФ, платящие подоходный налог 13% на зарплату (работают); (2) резиденты РФ (живут в России 183+ дня в году); (3) люди, открывшие ИИС в брокере; (4) люди, вложившие деньги на ИИС. Не могут получить: иностранцы, люди без дохода (безработные), люди, живущие за границей. Условия: вычет даётся один раз в год, максимум 52 000 рублей (13% от 400 000), нужно держать ИИС открытым 3+ года.
Максимальный размер вычета: 52 000 рублей в год. Расчёт: вычет = сумма взноса × 13%. Пример: вложили 400 000, вычет = 400 000 × 13% = 52 000. Если вложили 500 000, вычет остаётся 52 000 (только на первые 400 000). Вычет считается по календарному году (с 1 января по 31 декабря). Если в декабре 2026 вложили 100 000 и в январе 2027 ещё 300 000 — это два разных года, два разных вычета. Максимум за 10 лет: 10 × 52 000 = 520 000 рублей. Это большой подарок от государства для инвесторов.
Документы для вычета: (1) паспорт (копия), (2) справка от брокера о сумме взносов на ИИС (берёте в личном кабинете), (3) справка 2-НДФЛ от работодателя (просите у бухгалтерии), (4) декларация 3-НДФЛ (заполняете на nalog.gov.ru), (5) копия договора с брокером (опционально). Где взять: справку от брокера — в личном кабинете раздел «Справки». Справку 2-НДФЛ — попросите бухгалтерию (обычно выдают за 3–5 дней). Декларацию — заполняете сами на nalog.gov.ru. Все документы можно отправить электронно через личный кабинет ФНС.
Сроки получения вычета: (1) проверка декларации — 30 дней, если подали онлайн через личный кабинет на nalog.gov.ru. Если подали на бумаге, проверка 40–60 дней. (2) возврат денег — 15–30 дней после одобрения. Всего: 45–90 дней от подачи до получения денег на счёт. Быстрее всего получится если: подали в январе–феврале (до пика нагрузки), документы в порядке, счёт указан верно. Если ошибка в декларации, ФНС отправит запрос на уточнение (+20–30 дней). Совет: если не получили деньги через 90 дней, звоните в налоговую или приходите лично.
Можно брать вычет каждый год, пока открыт ИИС. Пример: 2026 год вложили 400 000, вычет 52 000. 2027 год вложили ещё 400 000, вычет ещё 52 000. За 10 лет: 10 × 52 000 = 520 000. Условие: каждый год вы должны платить подоходный налог (работать). Если вы безработный, вычет не дадут. Ограничение: вычет только на первые 400 000 рублей взноса в год. Если вложили 500 000, вычет остаётся 52 000 (на 400 000). Остальные 100 000 — без вычета. Вывод: можно брать вычет столько раз, сколько раз вкладываете деньги и работаете.
| Стратегия | ИИС тип А | ИИС тип Б |
|---|---|---|
| Налог на доход | 13% | 0% |
| Вычет в год | 52 000 р | Зависит |
| Минимум 3 года | Обязательно | Обязательно |
| Для кого | Консервативные | Активные трейдеры |
| Выгода за 10 лет | 520 000 р | 100 000+ р |
Выберите Тинькофф, Альфа, Сбербанк или других. Заполните анкету за 10 минут.
Вложите деньги в акции, облигации или ETF. Это ваша инвестиция.
Запросите справку о сумме взносов (обычно в личном кабинете).
На сайте nalog.gov.ru заполните декларацию и приложите справки.
Через 45-90 дней деньги (52 000 рублей) придут на счёт.
Все граждане РФ, платящие налоги на зарплату или имеющие инвестиционный доход.
52 000 рублей в год (13% от 400 000 рублей максимум взноса).
Обычно через 45-90 дней после подачи декларации в ФНС.
Да: справка от брокера, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ.
Да, каждый год пока открыт ИИС, можно брать вычет 52 000 рублей.