Вычет на взнос и на доход ИИС: что выбрать

Главное условие — у вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ, например зарплата, ведь возвращается именно ранее уплаченный налог. Вернуть больше, чем вы заплатили за год, нельзя. Этот вычет можно получать ежегодно, пока вы пополняете счёт. Он удобен тем, кто хочет гарантированную выгоду независимо от результата инвестиций.

В отличие от вычета на взнос, он не требует наличия зарплаты и подходит тем, у кого нет дохода, облагаемого по ставке 13%, — например, самозанятым или предпринимателям на спецрежимах. Выгода тем больше, чем крупнее заработанная прибыль. Однако дивиденды этот вычет не освобождает: налог с них удерживается в любом случае. Поэтому тип Б особенно интересен при ставке на рост стоимости активов.

Вычет на доход выгоднее тем, у кого нет облагаемого НДФЛ дохода, а также инвесторам с длинным горизонтом и крупной ожидаемой прибылью, когда освобождённый налог превышает суммарный возврат по взносам. На практике осторожные инвесторы и новички чаще выбирают вычет на взнос, а опытные с большими суммами и долгим сроком — вычет на доход. Новый ИИС-3 снимает эту дилемму, давая оба вычета.

Старые ИИС, открытые до 2024 года, продолжают действовать по прежним правилам с выбором одного типа и сроком три года. Кроме того, по новым правилам можно иметь одновременно до трёх ИИС-3, тогда как раньше допускался только один счёт.

Поэтому спешить с первой декларацией не обязательно — иногда выгоднее подождать и оценить результат. У нового ИИС-3 выбирать не нужно, так как оба вычета предоставляются одновременно. Это одно из ключевых удобств обновлённого счёта.

Частичный вывод средств по старым правилам также приводил к закрытию счёта; по ИИС-3 предусмотрены отдельные исключения, например для оплаты дорогостоящего лечения. Перед открытием важно трезво оценить горизонт, ведь именно соблюдение срока обеспечивает всю налоговую выгоду.

До 52 000 рублей в год — это 13% от взноса в пределах лимита 400 000 рублей, при повышенных ставках больше.