Калькулятор ИИС: как рассчитать налоговый вычет типа А в 2026 году

Чтобы его получить, нужно платить НДФЛ — например, с зарплаты, ведь вычет уменьшает именно вашу налоговую базу. Возврат не может превышать сумму налога, фактически уплаченного за год. Вычет типа А оформляют ежегодно по итогам года, в котором были пополнения, поэтому регулярные взносы дают регулярный возврат.

Взносы сверх лимита вычет не увеличивают: и с 600 000, и с миллиона рублей возврат составит те же 52 000. Второе ограничение — нельзя вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ за год. Если за год удержано лишь 40 000 рублей налога, то и вернут максимум 40 000, даже при взносе 400 000 рублей.

Минимальный срок владения вырос: для счетов, открытых в 2024–2026 годах, это пять лет. Зато сняли ограничение на сумму взносов и разрешили держать одновременно до трёх счетов. Старый ИИС можно продолжать вести или трансформировать в новый.

Если закрыть счёт раньше и вывести деньги, право на льготы теряется, а уже полученные вычеты придётся вернуть государству вместе с пенями. Поэтому ИИС подходит для долгосрочных целей: деньги, которые могут срочно понадобиться, на него класть рискованно.

Вычет типа Б выгоднее активным инвесторам с большой прибылью и тем, у кого нет облагаемого дохода, ведь он освобождает от налога весь финансовый результат. На новом ИИС-3 можно использовать оба механизма, но логика прежняя: при стабильной зарплате и спокойном портфеле обычно выгоднее возврат с взносов, а при высокой доходности — освобождение прибыли.

Альтернатива — заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. После проверки, которая занимает до трёх месяцев, ФНС перечислит возврат на указанный банковский счёт. Подать на вычет можно за три предыдущих года, если вы не делали этого раньше.

Это возврат 13% от суммы, внесённой на индивидуальный инвестиционный счёт. Максимальный возврат — 52 000 рублей в год с взносов до 400 000 рублей.