Калькулятор налогового вычета: как вернуть НДФЛ в 2026 году

В 2026 году действуют четыре основные группы налоговых вычетов. Стандартные — это вычеты на детей и для отдельных категорий граждан. Социальные покрывают расходы на лечение, обучение, спорт, ДМС и взносы в негосударственную пенсию. Имущественные дают при покупке или строительстве жилья и по процентам по ипотеке. Инвестиционные — это вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту и льгота за долгосрочное владение ценными бумагами. Все они уменьшают налоговую базу по НДФЛ или возвращают уже уплаченный налог. Получить вычет может только тот, кто платит НДФЛ по основной ставке — например, с зарплаты. За один год можно заявить сразу несколько вычетов.

Размер возврата зависит от вида вычета и лимита расходов, а вернуть можно 13% от этой суммы. По имущественному вычету при покупке жилья лимит — 2 млн рублей, то есть возврат до 260 тысяч; по процентам по ипотеке лимит 3 млн рублей и возврат до 390 тысяч, в сумме до 650 тысяч. Социальные вычеты на лечение, обучение и спорт имеют общий годовой лимит 150 тысяч рублей — возврат до 19 500 рублей; обучение детей считают отдельно, а дорогостоящее лечение — без лимита. По взносам на ИИС возврат до 52 тысяч в год. Общий возврат за год не может превышать уплаченный вами НДФЛ.

Социальный вычет возвращает 13% с расходов на лечение, лекарства по назначению врача, обучение, спорт, ДМС и взносы в негосударственную пенсию. Большинство этих расходов суммируются в рамках общего годового лимита 150 тысяч рублей, поэтому максимальный возврат по ним — 19 500 рублей в год. Обучение собственных детей считают отдельно, с лимитом 110 тысяч рублей на каждого ребёнка. Дорогостоящее лечение из специального перечня вычитается без лимита — возврат составит 13% со всей потраченной суммы. Понадобятся договоры, чеки и справка об оплате медицинских услуг. С 2024 года многие социальные вычеты оформляются в упрощённом порядке: организации сами передают данные в налоговую, и декларация не нужна.

Имущественный вычет позволяет вернуть НДФЛ при покупке или строительстве жилья. Он состоит из двух частей. Первая — вычет на стоимость жилья: лимит 2 млн рублей, поэтому вернуть можно до 260 тысяч. Вторая — вычет по процентам, если жильё куплено в ипотеку: лимит 3 млн рублей и возврат до 390 тысяч. В сумме это до 650 тысяч рублей. Право на вычет даётся один раз, но лимит в 2 млн можно добирать по нескольким объектам, пока он не исчерпан. Важная особенность: если за год не удалось вернуть весь налог, остаток переносится на следующие годы без ограничения по сроку, пока вы не получите всю сумму.

Инвестору доступны два инвестиционных вычета. Первый — вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счёту: возврат 13% с внесённой суммы, но не более чем с 400 тысяч рублей в год, то есть до 52 тысяч. Он подходит тем, у кого есть доход с НДФЛ, и оформляется ежегодно. Второй — освобождение от налога положительного финансового результата по счёту, выгодное активным инвесторам с высокой прибылью. Отдельно стоит льгота за долгосрочное владение: если держать ценные бумаги дольше трёх лет, доход от их продажи можно освободить от налога в пределах лимита. При этом важно помнить, что на дивиденды и купоны эти льготы не распространяются — они облагаются НДФЛ.

Оформить возврат НДФЛ можно двумя путями. Через работодателя — в течение того же года: вы приносите уведомление из налоговой, и с зарплаты перестают удерживать НДФЛ, пока вычет не исчерпается. Через налоговую — после окончания года, подав декларацию 3-НДФЛ; тогда возврат приходит на счёт одной суммой. Самый удобный способ — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: многие вычеты, включая имущественный и инвестиционный, оформляются там в упрощённом порядке, когда данные подтягиваются автоматически. По общему правилу вернуть налог можно за три предыдущих года, а остаток имущественного вычета переносится дальше без ограничения по сроку. Главное условие — вы должны были платить НДФЛ в эти годы.

Это сумма, которая уменьшает налоговую базу по НДФЛ, или возврат уже уплаченного налога. Получить его могут те, кто платит НДФЛ по основной ставке.