НДФЛ с продажи золотых активов на бирже — 13% (или 15% при доходе свыше 5 миллионов ₽). База — разница между ценой продажи и ценой покупки, с учётом комиссий. При владении паями ETF более трёх лет налог платить не нужно.
На бирже торгуется только финансовое золото (ETF, фьючерсы), а не слитки. Доход от продажи ETF облагается НДФЛ как прибыль от ценных бумаг — 13% (до 5 млн ₽) или 15% (с превышения). База = цена продажи минус цена покупки минус комиссии брокера.
Сложите все продажи ETF за год, вычтите все покупки тех же ETF (средняя стоимость, ФИФО или ЛИФО — метод выбирает брокер). Если результат положительный — это база. Умножьте на 13% (до 5 млн) или на 15% (остаток). Убытки по другим ценным бумагам на том же брокерском счёте можно сальдировать — уменьшить базу.
Да. Если паи ETF (или иные ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке) были в собственности более трёх лет, весь доход от их продажи освобождается от налога (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Льгота не распространяется на фьючерсы и форварды.
Да. Если по итогам года по золотым ETF образовался убыток, вы можете уменьшить на него прибыль от других ценных бумаг на том же брокерском счёте (сальдирование внутри портфеля). Убытки прошлых лет переносятся на будущее, но не более 10 лет. Убытки от фьючерсов сальдируются только с фьючерсами.
Нет. Налог возникает только при получении дохода — продаже (или погашении) актива. Покупка, хранение, обмен не облагаются. Если держали на ИИС, вычеты применяются отдельно, но налог при продаже с прибылью всё равно платится (кроме случаев льготного срока).
Возьмите у брокера справку 2-НДФЛ о доходах от операций с ценными бумагами. Перенесите суммы в раздел «Доходы от продажи ценных бумаг» (код ОКАТО/ОКТМО брокера). Если брокер — налоговый агент (большинство), он уже удержал налог. Если нет (например, сделки напрямую на бирже через иностранного брокера) — заполняете самостоятельно и платите до 15 июля.
Нет. Налог возникает только при продаже или погашении. Покупка актива не является доходом.
| Операция | Объект налогообложения | Ставка НДФЛ |
|---|---|---|
| Покупка ETF | Нет | 0% |
| Продажа ETF при владении менее 3 лет | Разница цен с учётом комиссий | 13% (до 5 млн ₽) / 15% (свыше) |
| Продажа ETF при владении более 3 лет | Освобождается | 0% |
| Фьючерс на золото (расчётный) | Положительная вариационная маржа | 13-15% (без льготы) |
| Критерий | ETF (пай ПИФ) | Фьючерс (дериватив) |
|---|---|---|
| Тип дохода | Курсовая разница при продаже | Положительная вариационная маржа |
| Льгота долгосрочного владения | Да (3 года) | Нет |
| Сальдирование убытков | С любыми ЦБ на том же счёте | Только с другими фьючерсами |
| Налоговый агент | Брокер (обычно да) | Брокер (обычно да) |
| Отчётность | 3-НДФЛ, если брокер не агент | 3-НДФЛ, если брокер не агент |
Запросите у брокера отчёт о всех сделках с золотыми инструментами за год. Убедитесь, что учтены комиссии и метод расчёта себестоимости (ФИФО или средняя).
По каждой сделке: цена продажи — цена покупки — комиссии. Сложите все результаты по золотым ETF (отдельно по фьючерсам). Если итог положительный — это облагаемая база.
Проверьте, не превышает ли срок владения 3 года. Если да — налог не платите. Если нет, учтите убытки от других ценных бумаг того же брокера (например, от акций) — они уменьшат базу.
До 30 апреля года, следующего за отчётным, подайте декларацию (через ЛК налогоплательщика или в бумаге). Перенесите данные из справки брокера в раздел 2 «Доходы от ценных бумаг». Укажите налоговый вычет (если применяете долгосрочную льготу).
Сформируйте квитанцию (по реквизитам из 3-НДФЛ) и переведите НДФЛ. Штраф за просрочку — 20% от суммы налога + пеня за каждый день.
Нет. Налог возникает только при продаже или погашении. Покупка актива не является доходом.
Обычно нет, если нет других доходов, вычетов или если налог удержан полностью. Но при использовании льготы долгосрочного владения — да, нужно подать декларацию, чтобы подтвердить освобождение.
Да. Если убыток не покрыт прибылью текущего года, его можно учитывать 10 лет, уменьшая будущую прибыль от операций с ценными бумагами.
Да, льгота по ценным бумагам, приобретённым после 1 января 2014 года, действует. Для ETF неважно, когда купили, если держали более 3 лет (даже купленные в 2026 году).
Самостоятельно рассчитайте налог по курсу ЦБ на дату сделки, подайте 3-НДФЛ и уплатите налог. Иностранные брокеры не удерживают налог для РФ.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
