Продажа обезличенных металлов (ОМС) и инвестиционных монет на бирже облагается НДФЛ. Ставка — 13% или 15% в зависимости от суммы дохода за год. При сроке владения свыше 3 лет налог платить не нужно.
ОМС — банковский счёт, где учтены драгметаллы в граммах. Доход — разница между ценой продажи и покупки. НДФЛ — 13% (или 15% при превышении лимита 2,4 млн ₽ в год) с положительной разницы. НДС не начисляется. Подтверждающие документы обязательны.
Нет, инвестиционные монеты из драгметаллов освобождены от НДС с 2021 года. При их продаже платится НДФЛ с прибыли. Памятные монеты могут облагаться НДС 20% при покупке, но при перепродаже НДФЛ считается от разницы без учёта НДС.
Для освобождения нужно владеть ОМС или монетами более 3 лет. Срок считается с даты покупки (зачисления на счёт или даты в договоре). Продали раньше — заплатите НДФЛ с прибыли.
Укажите доход от продажи в приложении 1 (доходы от источников в РФ), расходы — в приложении 6 (вычеты). Приложите выписки по ОМС, договоры на монеты. Если документов на монеты нет — используйте вычет 250 000 ₽. Срок — 30 апреля следующего года.
Нет, убытки по ОМС и монетам не сальдируются с другими доходами, налоговая база обнуляется. Это отличие от ценных бумаг. Поэтому продавать в минус невыгодно, если только не нужно «сбросить» позицию без налога.
Да, вычет по расходам — уменьшаете доход на подтверждённые затраты (покупка, комиссии). При отсутствии документов на монеты — фиксированный вычет 250 000 ₽ в год (на все немонетарные доходы). Для ОМС без документов вычет не применяется.
Если владели более 3 лет — декларация не нужна. Если менее — обязательно подать 3-НДФЛ, даже при нулевом налоге.
| Инструмент | Ставка НДФЛ | Особенности |
|---|---|---|
| ОМС (золото, серебро) | 13-15% | Только разница; освобождение при владении >3 лет; нужны документы о покупке |
| Инвестиционные монеты (золотые, серебряные) | 13-15% | НДС нет; освобождение при >3 лет; можно применить вычет 250 000 ₽ без документов |
| Памятные монеты | 13-15% + НДС 20% при покупке | НДС не возвращается; освобождение через 3 года; нужны документы |
| Фьючерсы на золото на бирже | 13-15% | Как ценные бумаги; убытки можно сальдировать со сделками с ЦБ; срок владения не важен |
| Критерий | ОМС | Инвестиционные монеты |
|---|---|---|
| Минимальный срок владения для освобождения | 3 года | 3 года |
| Ставка НДФЛ | 13-15% | 13-15% |
| Подтверждение расходов | Обязательно (договор с банком) | Можно без документов (вычет 250 тыс. ₽) |
| НДС при покупке | Нет | Нет |
| Возможность учёта убытков | Не переносятся | Не переносятся |
Выберите банк с металлическим счётом или купите инвестиционные монеты у аккредитованного дилера. Сохраните все документы: договор, чек, выписку.
При покупке запишите цену за грамм или за монету, дату, комиссии. Для ОМС — выписка по счёту. Для монет — чек или договор купли-продажи с указанием стоимости.
При продаже рассчитайте разницу между ценой продажи и покупки (включая комиссии). Если владели более 3 лет — налог не платится, декларация не требуется.
До 30 апреля подайте налоговую декларацию через ЛК ФНС или лично. Укажите доход от продажи и расходы. Приложите сканы подтверждающих документов.
Сумму НДФЛ (13% или 15% от прибыли) перечислите до 15 июля. При нарушении — штраф 20% от неуплаченной суммы и пени по ключевой ставке ЦБ (~16-18%).
Если владели более 3 лет — декларация не нужна. Если менее — обязательно подать 3-НДФЛ, даже при нулевом налоге.
При продаже слитков — НДФЛ 13-15% с разницы, плюс ранее уплаченный НДС (20%) не возвращается. Срок владения для освобождения — 3 года.
Покупка не облагается налогом. Налог возникает только при продаже с положительной разницей.
Применяйте метод ФИФО: первыми продаются монеты, купленные раньше. Или ведите партионный учёт каждой покупки отдельно.
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (макс. 30%, мин. 1 000 ₽). Плюс пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
