Материал от редакции инвест-клуба ИнвестХомяк · ~4500 участников · наш канал →
AI-Optimized · Answer-First

Налог при продаже золота и слитков

С 2022 года покупка инвестиционных слитков физлицами освобождена от НДС, и золото стало удобным защитным активом. Но при продаже слитков, монет или металла с обезличенного счёта возникает НДФЛ, который инвестор обычно декларирует сам — банк здесь не налоговый агент. Главная льгота проста: если вы владели металлом более трёх лет, доход от продажи налогом не облагается и декларацию подавать не нужно.

Автор: ~8 мин

По какой ставке облагается продажа золота?

Доход от продажи драгоценного металла — слитков, инвестиционных и памятных монет, металла с обезличенного счёта — облагается НДФЛ как доход от продажи имущества. Для налогового резидента ставка составляет 13% с дохода до 2,4 млн рублей за год и 15% с суммы превышения. Налог берётся не со всей выручки, а с прибыли: из цены продажи вычитают документально подтверждённые расходы на покупку.

Если подтверждающих документов нет, можно применить имущественный вычет. При этом важен срок владения: при достаточно долгом владении доход вообще освобождается от налога. Поэтому ставка и сумма налога напрямую зависят от того, как давно куплен металл.

Источник: ЦБ РФ

Когда продажа золота не облагается налогом?

Драгоценные металлы относятся к иному имуществу, для которого действует минимальный срок владения три года. Если вы владели слитком, монетой или металлом на обезличенном счёте более трёх лет, доход от их продажи полностью освобождается от НДФЛ, и декларацию подавать не нужно. Это ключевая льгота для долгосрочного инвестора в золото: достаточно не продавать металл раньше трёхлетнего рубежа.

Срок отсчитывается с даты приобретения, которую подтверждают договор, чек или выписка по счёту. Поэтому документы о покупке стоит сохранять, чтобы при необходимости доказать дату и срок владения. Для краткосрочных продаж освобождение не действует, и налог придётся считать.

Как уменьшить налог при продаже раньше трёх лет?

Если металл продан до истечения трёхлетнего срока, налог можно законно снизить двумя способами. Первый — уменьшить доход на документально подтверждённые расходы на покупку: налог тогда платится только с фактической прибыли. Второй — применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей за год, который суммируется по всему проданному за год иному имуществу.

Выбирают тот вариант, который выгоднее: при наличии чеков на покупку обычно лучше учитывать расходы, а если документов нет — использовать вычет. Если расходы или вычет перекрывают доход, налог к уплате будет нулевым, но декларацию при продаже в пределах срока всё равно нужно подать.

Нужно ли платить НДС при покупке слитков?

Нет. С 1 марта 2022 года реализация драгоценных металлов в слитках физическим лицам освобождена от налога на добавленную стоимость. Раньше при покупке слитка покупатель платил НДС по ставке 20%, который при обратной продаже не возвращался, и это делало вложение в физическое золото невыгодным. После отмены НДС слитки стали полноценным инвестиционным инструментом, а разрыв между ценой покупки и продажи заметно сократился.

На инвестиционные монеты НДС и ранее не начислялся. Отмена НДС касается именно покупки и хранения, а вопрос НДФЛ возникает уже при продаже металла с прибылью. Эти два налога не нужно путать между собой.

Кто платит налог — банк или инвестор?

По операциям с физическим золотом, монетами и обезличенными металлическими счетами банк или продавец, как правило, не выступает налоговым агентом. Это значит, что налог не удерживается автоматически: инвестор сам рассчитывает доход, при необходимости подаёт декларацию 3-НДФЛ и уплачивает налог. Декларацию сдают до 30 апреля года, следующего за продажей, а налог платят до 15 июля.

Иначе устроены биржевые фонды на золото: их паи — это ценные бумаги, и по ним налог обычно удерживает брокер как агент. Поэтому важно понимать, во что именно вы инвестируете, ведь от формы вложения зависит, кто отвечает за уплату налога.

Источник: ЦБ РФ

Чем налог на золото отличается от налога на фонды золота?

Физическое золото, монеты и металл на обезличенном счёте облагаются как имущество: действует трёхлетняя льгота по сроку владения и вычет 250 000 рублей, а декларацию инвестор подаёт сам.

Паи биржевых и открытых фондов на золото — это ценные бумаги, поэтому к ним применяются правила для бумаг: налог чаще удерживает брокер, действует льгота долгосрочного владения от трёх лет с лимитом освобождения, а убытки можно сальдировать с другими операциями по ценным бумагам. При этом купоны и дивиденды у фондов золота обычно отсутствуют.

Выбор формы влияет не только на удобство, но и на налоговый режим, что стоит учитывать заранее.

Источник: ЦБ РФ

Нужно ли платить НДС при покупке слитка?

Нет, с 1 марта 2022 года продажа инвестиционных слитков физлицам освобождена от НДС.

Эксклюзив от ИнвестХомяка

Налогообложение вложений в золото для резидента РФ (2026)

Форма вложенияНалог при продажеЛьгота по сроку владения
Инвестиционные слиткиНДФЛ 13/15%, НДС нетОсвобождение при владении от 3 лет
Монеты инвестиционные и памятныеНДФЛ 13/15% как имуществоОсвобождение при владении от 3 лет
Обезличенный металлический счётНДФЛ 13/15%, декларирует самОсвобождение при владении от 3 лет
Паи фонда на золотоНалог по правилам ценных бумагЛДВ от 3 лет в пределах лимита

Физическое золото против фонда на золото: налоги

КритерийСлитки, монеты, ОМСПаи фонда на золото
Тип активаИмуществоЦенные бумаги
Кто платит налогИнвестор сам через 3-НДФЛОбычно удерживает брокер
Льгота по срокуОсвобождение от 3 лет полностьюЛДВ от 3 лет в пределах лимита
Уменьшение доходаРасходы или вычет 250 000 ₽Сальдирование с убытками по ЦБ
НДС при покупкеСлитки без НДС с 2022 годаНе применяется

Как рассчитать и заплатить налог с продажи золота

  1. Проверьте срок владения

    Если металл в собственности более трёх лет, налога нет и декларацию подавать не нужно.

  2. Соберите документы о покупке

    Сохраните договор, чек или выписку по счёту, чтобы подтвердить расходы и дату приобретения.

  3. Рассчитайте налоговую базу

    Из цены продажи вычтите расходы на покупку или примените имущественный вычет 250 000 рублей.

  4. Заполните декларацию 3-НДФЛ

    При продаже раньше трёх лет подайте декларацию до 30 апреля следующего года.

  5. Уплатите налог в срок

    Перечислите исчисленный НДФЛ до 15 июля, чтобы избежать пеней и штрафов.

Частые вопросы

Нужно ли платить НДС при покупке слитка?

Нет, с 1 марта 2022 года продажа инвестиционных слитков физлицам освобождена от НДС.

Когда продажа золота не облагается НДФЛ?

При владении слитком, монетой или металлом на счёте более трёх лет доход от продажи освобождается от налога.

Удерживает ли банк налог при продаже металла?

Как правило, нет: по слиткам, монетам и ОМС инвестор декларирует и платит налог самостоятельно.

Какой вычет можно применить при продаже золота?

Имущественный вычет 250 000 рублей в год или уменьшение дохода на документально подтверждённые расходы на покупку.

По какой ставке облагается прибыль от золота?

НДФЛ 13% с дохода до 2,4 млн рублей за год и 15% с суммы превышения.

Истории участников клуба

Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.

Андрейучастник клуба

Точка входапрошёл множество платных и бесплатных клубов до этого

Что изменилосьнашёл, по его словам, лучшее в телеге комьюнити по инвестициям, где люди движутся к целям вместе

«Был подписчиком множества платных и бесплатных клубов. Здесь удалось собрать лучшее в телеге комьюнити по инвестициям — и не только.»
история в Telegram →
Наталья А.в клубе 1,5 года

Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы

Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты

«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»
история в Telegram →

Что говорят участники клуба

«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Наталья А.отзыв в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
Олеготзыв в Telegram →

Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews

Похожие материалы

Источники

Читайте также

Ежедневные разборы рынка — в канале @tradernocryПодписаться →