Вы на FIRE, но налоговый статус — обычный резидент. С дивидендов и купонов удерживают 13%. При продаже активов облагается только положительная разница между ценой продажи и расходами на покупку. Валютная переоценка на брокерском счёте становится налогооблагаемой при выводе денег на банковский счёт.
Налоговая ставка для резидентов — 13%. Брокер или эмитент выступает налоговым агентом: удерживает налог при выплате. Если получаете дивиденды напрямую (например, от ООО), подаёте 3-НДФЛ. Нюанс: дивиденды от российских компаний уже не облагаются налогом у источника, но НДФЛ всё равно 13%.
Да, купонный доход облагается НДФЛ 13% независимо от типа облигации (ОФЗ, региональные, корпоративные). Брокер удерживает налог при зачислении купона на счёт. С 2021 года купоны облагаются так же, как проценты по вкладам, но ставка та же — 13%, а не 35% (исключение — ставки выше 1% годовых не меняют).
Налоговая база — разница между ценой продажи и ценой покупки (включая комиссии брокера и биржи). Если держали акции более трёх лет, можно использовать вычет на долгосрочное владение (до 3 млн ₽ в год на прибыль). Ставка — 13%. Пример: купили за 100 000 ₽, продали за 150 000 ₽, налог — 6 500 ₽ (13% от 50 000 ₽).
Если вы купили валюту на бирже (доллары, евро) и её курс вырос, при продаже этой валюты образуется налогооблагаемый доход. Пока валюта лежит на брокерском счёте, налога нет. Налог возникает в момент конвертации в рубли или вывода на банковский счёт. Ставка — 13% с разницы курсов. Нюанс: расходы на покупку валюты можно учесть.
Главные: 1) инвестиционный вычет на долгосрочное владение бумагами (3-летний срок) — до 3 млн ₽ прибыли в год освобождается от налога; 2) ИИС — вычет на взнос (до 400 000 ₽ в год) или на доход (тип Б). Если выходите на пенсию до официального возраста, ИИС можно закрыть без потери льготы через 3 года после открытия.
Если брокер — налоговый агент (российский), он сам рассчитывает и платит НДФЛ, вам ничего подавать не нужно. Декларация 3-НДФЛ требуется, если вы получали доходы от иностранного брокера, продавали имущество, валюту вне биржи или имели доходы, не облагаемые агентом. Крайний срок уплаты — 15 июля года, следующего за отчётным (за 2025 — до 15.07.2026).
ФНС доначислит налог, пени и штраф (20% от недоимки). При сокрытии доходов возможна уголовная ответственность при сумме от 2,7 млн ₽.
| Вид дохода | Ставка НДФЛ | Условия и примечания |
|---|---|---|
| Дивиденды российских компаний | 13% | Налоговый агент удерживает при выплате; ставка для нерезидентов — 15% |
| Купонный доход (ОФЗ, корп. облигации) | 13% | Удерживается брокером; с 2021 — без исключений для ОФЗ |
| Прибыль от продажи ценных бумаг | 13% | Налог с положительной разницы; возможен вычет за долгосрочное владение (до 3 млн ₽/год) |
| Валютная переоценка (продажа валюты) | 13% | Налог возникает при выводе с брокерского счёта или конвертации в рубли; расходы на покупку вычитаются |
| Критерий | Брокерский счёт | ИИС |
|---|---|---|
| НДФЛ с дивидендов | 13%, удерживается брокером | 13%, удерживается брокером (льгот нет) |
| Налог с купонов | 13% | 13% (без льгот по купонам) |
| Налог с прибыли от продажи | 13%, возможен вычет за 3 года | Вычет типа Б: освобождение от налога всей прибыли при закрытии через 3 года, но лимит взносов — 1 млн ₽ в год |
| Удержание валютной переоценки | Как для бумаг — 13% | Те же правила; на ИИС нельзя вывести валюту на банк без закрытия счёта |
| Лимиты и сроки | Без ограничений по взносам | Взнос до 1 млн ₽/год, минимальный срок — 3 года; при досрочном закрытии — возврат льгот |
Уточните у своего брокера, удерживает ли он налог автоматически. Большинство российских брокеров — агенты. Если работаете через иностранного, подаёте 3-НДФЛ самостоятельно.
Возьмите отчёты брокера: дивиденды, купоны, сделки продажи, операции с валютой. Для расчёта прибыли от продажи вам нужна цена покупки. Сохраняйте выписки.
От дохода (продажа, дивиденды) отнимите расходы (покупка, комиссии). Примените льготы — вычет за трёхлетнее владение, если бумаги держались дольше. Итог — база для 13%.
Если налог не был удержан или вы получали доходы самостоятельно (например, от продажи квартиры или валюты на Мосбирже не через ИИС), подайте декларацию до 30 апреля следующего года. Удобно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru.
Перечислите сумму НДФЛ по реквизитам из декларации или используйте сервис «Уплата налогов» на Госуслугах. За просрочку — пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день.
ФНС доначислит налог, пени и штраф (20% от недоимки). При сокрытии доходов возможна уголовная ответственность при сумме от 2,7 млн ₽.
Да, пока валюта остаётся на брокерском счёте, налог не возникает. Только при продаже за рубли или выводе на банк. Прибыль фиксируется и облагается.
Ставка — 13% для резидентов. Если страна компании имеет договор об избежании двойного налогообложения, налог у источника (обычно 15%) можно зачесть в РФ. Подавайте 3-НДФЛ для возврата.
Да, два типа: на взнос (возврат 13% от суммы до 400 000 ₽) или на доход (освобождение от налога всей прибыли при закрытии счёта через 3 года). Выберите один.
Да, при продаже валюты с прибылью (курс продажи выше курса покупки) облагается 13%. Сделки внутри брокерского счёта в рамках одного дня суммируются.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
