Какая ставка налога на подаренную криптовалюту?
Для резидентов РФ — 13% (до 5 млн ₽ в год) и 15% на превышение. Если даритель близкий родственник — 0%. Для нерезидентов — 30% в любом случае, освобождение по родству не действует.
AI-Optimized · Answer-First
Налоги на подаренную криптовалюту между физлицами в 2026: когда платить и как отчитаться
Криптовалюта, полученная в дар, считается доходом одаряемого. НДФЛ не платится только при дарении между близкими родственниками (супруги, родители, дети, братья/сёстры, бабушки/дедушки, внуки). Если даритель не входит в этот круг — вы обязаны подать 3-НДФЛ и заплатить 13% от рыночной стоимости на дату получения.
Коротко:
- Освобождение — только близкие родственники
- Срок 3-НДФЛ — до 30 апреля
- Штраф за неподачу — 5% в месяц
Источник: ФНС: налогообложение доходов от дарения имущества
Какие родственники считаются близкими для освобождения?
Супруги, родители и дети (включая усыновлённых), дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Остальные — дальние родственники и друзья — не дают освобождения, налог платится.
Нужно ли платить налог, если крипту подарил муж жене?
Нет, супруги — близкие родственники, дары между ними освобождены от НДФЛ. Декларацию подавать не требуется. То же самое при дарении от родителей детям или между братьями/сёстрами.
Как правильно оценить подаренную криптовалюту для 3-НДФЛ?
Берёте рыночную стоимость на дату получения дара. Для ликвидных монет (BTC, ETH, USDT) — средневзвешенный курс на крупных биржах. Рекомендуем использовать курс ЦБ на тот день (если публикуется) или данные CoinMarketCap. Сохраните скриншоты — они пригодятся при камеральной проверке.
Что будет, если не подать 3-НДФЛ на подаренную неблизким родственником крипту?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Плюс пени по ключевой ставке за каждый день после 15 июля. Если налоговая обнаружит сама — доначислят налог и могут оштрафовать на 40% от недоимки.
Важен ли срок владения криптовалютой до дарения для освобождения?
Нет. Освобождение при дарении зависит только от степени родства, а не от того, сколько лет даритель держал актив. Для продажи крипты (не дар) срок владения влияет: 3 года + непрерывное владение дают право не платить налог с продажи.
Если криптовалюту подарили, а потом я её продал — налог платится дважды?
Нет. Налог платится только с продажи (разница между ценой продажи и ценой приобретения). Цена приобретения равна рыночной стоимости на дату дарения. Если вы уже заплатили НДФЛ с подарка (как доход), то при продаже эта сумма не вычитается; вы платите налог с прироста стоимости свыше цены, с которой уже заплатили. Рекомендуется вести учёт всех операций.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Таблица: освобождение от НДФЛ при дарении криптовалюты в зависимости от родства
| Степень родства | Подарок освобождён от налога? | Ставка НДФЛ, если не освобождён |
|---|---|---|
| Супруг, родители, дети (в т.ч. усыновлённые) | Да | 0% (освобождён) |
| Дедушка, бабушка, внуки | Да | 0% |
| Братья и сёстры (полнородные/неполнородные) | Да | 0% |
| Все остальные (друзья, дальние родственники) | Нет | 13% для резидентов, 30% для нерезидентов |
Сравнение: дарение криптовалюты vs дарение акций/недвижимости
| Критерий | Вариант А (криптовалюта) | Вариант Б (акции/недвижимость) |
|---|---|---|
| Ставка налога при дарении неблизкому родственнику | 13% (15% при доходе >5 млн ₽) | 13% (аналогично, но для недвижимости — кадастровая стоимость вместо рыночной) |
| Оценка стоимости для налога | Рыночный курс криптобиржи на дату дарения | Для акций — биржевая цена, для недвижки — кадастровая (или договорная, если выше) |
| Необходимость отчёта для освобождения | Нет, если родство подтверждено документами | Аналогично — достаточно подтвердить родство (свидетельство о браке, рождении) |
| Срок владения дарителем | Не влияет на освобождение | Не влияет на освобождение (влияет только на продажу) |
| Ответственность за неподачу декларации | Штраф 5% в месяц, минимум 1 000 ₽ | Те же правила — одинаковы для всех видов имущества |
Как отчитаться по подаренной криптовалюте в ФНС: 5 шагов
Шаг 1. Определите, облагается ли дар налогом
Проверьте, входит ли даритель в список близких родственников (супруги, родители, дети, братья/сёстры, бабушки/дедушки, внуки). Если да — декларацию подавать не нужно, налог нулевой. Если нет — переходите к шагу 2.
Шаг 2. Соберите документы, подтверждающие сделку
Договор дарения (допустимо в простой письменной форме, с указанием криптовалюты, даты и сторон). Скриншоты перевода с блокчейна или биржи, подтверждающие получение. Документы о родстве (если претендуете на освобождение).
Шаг 3. Рассчитайте налоговую базу
Определите рыночную стоимость полученной крипты на дату дарения. Используйте средневзвешенный курс за день на CoinMarketCap или крупных биржах. Умножьте на 13% (15% если общий годовой доход свыше 5 млн ₽) — получите сумму налога.
Шаг 4. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Используйте программу «Декларация» (скачать с сайта nalog.gov.ru) или личный кабинет налогоплательщика. Укажите код дохода — 2730 (иные доходы от дарения). В разделах «Суммы договоров» и «Расчёт налога». Если освобождены — указываете нулевой доход? Нет, освобождение оформляется через код вычета? Уточнение: в декларации при освобождении нужно указать доход и применить вычет на основании ст. 217.1. Лучше: если освобождены — не подавать декларацию вообще (кроме случаев, когда налог не удержан). Или подать «нулевую». Для простоты: рекомендуем подавать, если не уверены.
Шаг 5. Подайте декларацию и оплатите налог
Срок — до 30 апреля года, следующего за годом получения дара. Подать можно онлайн через ЛК ФНС, лично в инспекции или по почте. Налог оплатите до 15 июля того же года по реквизитам, сформированным в декларации. Штраф за опоздание — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Частые вопросы
Если криптовалюту подарили, а потом я её продал — налог платится дважды?
Нет. Налог платится только с продажи (разница между ценой продажи и ценой приобретения). Цена приобретения равна рыночной стоимости на дату дарения. Если вы уже заплатили НДФЛ с подарка (как доход), то при продаже эта сумма не вычитается; вы платите налог с прироста стоимости свыше цены, с которой уже заплатили. Рекомендуется вести учёт всех операций.
Как подтвердить факт дарения криптовалюты в ФНС?
Лучше составить письменный договор дарения с указанием сторон, даты, вида и количества криптовалюты. Приложите копии скриншотов транзакций из блокчейна или биржи. Если даритель — близкий родственник, приложите свидетельство о браке, рождении и т.п. Документы храните не менее 4 лет после окончания налоговой проверки.
Можно ли получить налоговый вычет при дарении криптовалюты?
Нет, вычет предоставляется только на расходы, связанные с приобретением актива (при продаже). При дарении вы получаете безвозмездно, вычет не применяется. Исключение: если вы одаряемый и решили продать крипту — тогда вы можете использовать вычет в размере 250 000 ₽ по общему правилу для продажи имущества (если соблюдаются сроки).
Что делать, если даритель — иностранец (нерезидент РФ)?
Криптовалюта считается имуществом, местонахождение определяется по месту нахождения дарителя? Сложный случай. Рекомендуем консультацию с налоговым юристом. Обычно если даритель-нерезидент дарит резиденту, одаряемый в РФ должен задекларировать доход и заплатить 30% (освобождение для близких родственников действует только для резидентов-дарителей? Нет, оно привязано к статусу дарителя? Уточнение: по п. 18.1 ст. 217 НК освобождение применяется независимо от резидентства дарителя, если он близкий родственник. Но практика неоднозначна. В общем случае — лучше подать декларацию и заявить освобождение с подтверждением родства.
Как оценить криптовалюту, подаренную несколько лет назад, если цена изменилась?
Налоговая база — стоимость на дату получения дара, а не на текущую дату. Найдите исторические данные (например, CoinMarketCap даёт цену на любой день). Если точный курс найти не можете, используйте данные из блокчейна (цена в момент транзакции). При оценке для продажи позже берёте ту же историческую цену как затраты на приобретение.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
