При сделках P2P источник дохода для ФНС — не физическое лицо‑контрагент, а юридическое лицо биржи, зарегистрированной в реестре ЦБ. Если платформа зарегистрирована в реестре (EXMO, Bybit), пишете её наименование. Если нет (Binance), код идёт как «прочие доходы» с приложением выписки.
Укажите в 3‑НДФЛ код дохода 4800 — «иные доходы». В поле «Наименование источника» напишите Binance. Приложите скриншот P2P‑ордера и выписку из личного кабинета. Биржа не зарегистрирована в РФ, поэтому вычеты по расходам на покупку крипты придётся доказывать отдельно.
Платформа входит в реестр ЦБ как оператор обмена цифровых валют. Значит, источник — «Bybit (ООО «…» или иное юрлицо по уставу)». Код дохода — 4800 или 2200 (проценты) — уточните у поддержки Bybit, как они классифицируют P2P‑комиссию. Чаще всего применяют 4800.
Убыток уменьшает базу, но не обнуляет её — если были другие доходы от сделок с ЦФА. По P2P убыток фиксируете в приложении № 1 и № 8 к 3‑НДФЛ. Вычеты по операциям с цифровой валютой разрешены с 2021 года (ст. 214.21 НК). Без убытка платите 13% с положительной разницы.
Нет, порога нет. Если вы получили доход от P2P — декларируйте любую сумму, даже 100 ₽. Штраф за неподачу — 5% от налога в месяц, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Практика 2024–2026: ФНС присылает требования по микросделкам от 1 000 ₽.
Это разные события. Для 3‑НДФЛ важна именно реализация — момент, когда криптовалюта конвертировалась в фиат. Покупка на налог не влияет. Декларируете только сумму вывода на карту или баланс фиата. Сумму покупки крипты укажете как расход, если сможете документально подтвердить (чек, скриншот ордера).
13% с суммы до 5 млн ₽ за год, 15% — с превышения. Ставка единая для резидентов. Если вы нерезидент (менее 183 дней в РФ) — 30%. Налог считаете сами, налоговая база — разница между доходом от продажи и стоимостью приобретения крипты.
Штраф — 20% от суммы налога (40% при умышленном сокрытии) плюс пени по ключевой ставке (двузначная, ~16–18%). ФНС получает данные от банков при выводе сумм от 600 000 ₽ (закон 115‑ФЗ), но могут запросить и меньшие.
| Платформа | Код 3‑НДФЛ | Примечание |
|---|---|---|
| Binance | 4800 — «иные доходы» | Не в реестре ЦБ, вычеты возможны, но нужны скриншоты ордеров |
| Bybit | 4800 (или 2200) | В реестре ЦБ, запросите у поддержки точный код; комиссия может быть доходом |
| EXMO | 4800 | Зарегистрирована в РФ (ООО «Эксмо»), источник — юрлицо |
| Garantex | 4800 | В реестре ЦБ, но под санкциями; декларация стандартная |
| Критерий | ЦФА (код 2200 + ст. 214.21) | Иной доход (код 4800) |
|---|---|---|
| Код дохода | 2200 (или 2210 — доходы от ЦФА) | 4800 — «иные доходы» |
| База налога | Разница между продажей и покупкой (вычет по расходам) | Валовая сумма вывода (без вычета), если не доказать расходы |
| Доказывание расходов | Автоматически по выписке биржи (если из реестра) | Требуется приложение № 5 с ордерами и реквизитами контрагентов |
| Риск претензий ФНС | Минимальный, если код верен | Высокий: налоговики могут переквалифицировать и доначислить налог с расходами |
| Сложность для новичка | Средняя — нужно заполнять приложение № 1 и № 8 | Низкая — но больше шансов на переплату |
Зайдите в историю ордеров на платформе (Binance, Bybit, EXMO). Скачайте CSV или сделайте скриншоты: дата, сумма, валюта, контрагент (hash). Для Binance — дополнительно выписка из кошелька «Фиат и спот».
Откройте на cbr.ru перечень операторов обмена цифровых валют. Если платформа там — пишите её юрлицо (ООО «…»). Нет — ставьте «Binance (нерезидент)».
Сложите сумму всех выводов в рублях за год. Вычтите документально подтверждённые расходы на покупку крипты (скриншоты ордеров, чеки). Разница — облагаемый доход.
Титул, приложения № 1 (доходы), № 8 (расходы по ЦФА) или № 5 (иные доходы). В поле «источник выплаты» — наименование юрлица или просто название платформы. Укажите код ОКВЭД — 64.19 (прочие финансовые услуги).
Войдите в личный кабинет налогоплательщика (nalog.gov.ru) → «Подать декларацию 3‑НДФЛ». Сканы выписок прикрепите в pdf. Срок — до 30 апреля 2027 года (за 2026). Оплата налога — до 15 июля 2027.
Штраф — 20% от суммы налога (40% при умышленном сокрытии) плюс пени по ключевой ставке (двузначная, ~16–18%). ФНС получает данные от банков при выводе сумм от 600 000 ₽ (закон 115‑ФЗ), но могут запросить и меньшие.
Используйте скриншоты ордеров из истории P2P‑сделок. Если покупали на другой площадке — приложите выписку оттуда. ФНС принимает документы на русском или с заверенным переводом. Замечание: для сделок до 2024 года расчёты могут быть сложнее.
Нет, налог считается с фактической цены сделки. Но если цена значительно ниже рынка, ФНС может заподозрить уклонение. Рекомендуем держать спред не более 2–3% от курса на крупных площадках.
Нет, это доход физика, а не КИК. Если вы одновременно контролируете иностранную компанию, которая торгует криптой — ситуация иная. P2P на своё имя не требует отчётности КИК, но декларация 3‑НДФЛ всё равно нужна.
Нет, обмен (например, USDT → BTC) не облагается налогом до момента конвертации в фиат или товар/услугу. Если вывода на рублёвую карту не было — подавать 3‑НДФЛ не нужно, но храните записи о сделках 3 года.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
