Перевод активов с ИИС-2 на ИИС-3 — процедура с налоговыми последствиями. Главное — не выводить деньги на карту, а подать заявку на перенос. Гайд для частных инвесторов, которые хотят сохранить льготы.
При закрытии с выводом денег — НДФЛ 13% с инвестиционного дохода (разница между ценой продажи и покупки). Купоны по облигациям облагаются 13% независимо от способа закрытия. Перенос активов без продажи налогом не облагается.
Да, если подать поручение брокеру на перевод ценных бумаг и денежных средств в рамках одного депозитария. Вывод на банковский счёт с последующим пополнением ИИС-3 приведёт к потере налоговых вычетов по ИИС-2.
Купоны уже облагаются НДФЛ 13% у источника (брокер удерживает). При переносе счёта налоговая база по купонам остаётся у прежнего брокера. Доход от погашения облигаций при переносе не возникает.
Зависит от брокера и депозитария. Обычно 7–14 рабочих дней. Рекомендуется не совершать сделки на старом ИИС-2 после подачи заявки до завершения перевода, чтобы избежать ошибок.
Нет, можно выбрать другого брокера. Но тогда процедура усложняется: потребуется перевод активов через депозитарий («перевод ценных бумаг»), что может занять до 30 дней. Внутренний перевод у одного брокера быстрее.
Нет, у одного физлица может быть только один ИИС каждого типа. Если у вас уже открыт ИИС-2, вы не можете открыть ИИС-3, пока не закроете старый. Перенос активов — единственный способ перейти на новый тип без потери льгот.
При переносе вы не фиксируете убыток — бумаги переходят по текущей цене. Налоговая база по ИИС-2 обнуляется. Убыток можно будет учесть при последующей продаже на ИИС-3.
| Параметр | ИИС-2 | ИИС-3 |
|---|---|---|
| Максимальный взнос за год | 400 000 ₽ | 1 000 000 ₽ |
| Минимальный срок договора | 3 года | 5 лет |
| Налоговые льготы | Вычет на взнос (13% от 400 000 ₽) или освобождение дохода | Вычет на взнос (13% от 1 000 000 ₽) + освобождение дохода при сроке 5 лет |
| Возможность переноса активов | Не предусмотрена (закрытие с продажей) | Разрешён перенос со старых ИИС без потери льгот |
| Критерий | Закрытие с выводом | Перенос на ИИС-3 |
|---|---|---|
| Налог на инвестиционный доход | Уплачивается со всей прибыли (13%) | Не уплачивается (перенос без продажи) |
| Сохранение налоговых вычетов по ИИС-2 | Потеря вычетов (счёт закрыт досрочно) | Вычеты сохраняются, срок ИИС-2 засчитывается |
| Время процедуры | 1–2 дня (продажа + вывод) | 7–14 рабочих дней (перевод) |
| Риски | Рыночный риск при продаже в момент низких цен | Рыночный риск не реализуется (бумаги не продаются) |
| Дальнейшее пополнение | Возможно только открытие ИИС-3 с нуля | ИИС-3 уже наполнен активами, можно продолжать пополнять |
Запросите в приложении или личном кабинете брокера инструкцию по переносу ИИС-2 на ИИС-3. У разных брокеров свои формы заявлений и сроки. Некоторые берут комиссию за перевод бумаг (обычно 0–500 ₽).
Заполните заявление о досрочном расторжении договора ИИС-2 и одновременно поручение на перевод активов на новый ИИС-3 того же брокера (или другого). Важно указать, что перевод осуществляется в рамках переноса ИИС.
Брокер передаёт активы депозитарию на новый счёт. В этот период нельзя продавать бумаги на старом ИИС-2, иначе процедура нарушится. Следите в личном кабинете за статусом.
Если вы выбрали другого брокера, заранее откройте у него ИИС-3. Если тот же — счёт откроется автоматически после получения заявки. Убедитесь, что ИИС-3 активен.
После завершения переноса брокер предоставит справку о переводе. Убедитесь, что в личном кабинете ФНС не появилось требования по НДФЛ за досрочное закрытие ИИС-2. При необходимости подайте заявление на вычет по ИИС-3.
При переносе вы не фиксируете убыток — бумаги переходят по текущей цене. Налоговая база по ИИС-2 обнуляется. Убыток можно будет учесть при последующей продаже на ИИС-3.
Да, вы можете подать поручение на частичный перевод (например, только ценные бумаги, а деньги оставить). Но тогда часть ИИС-2 может остаться открытой, что нарушает правило одного ИИС. Рекомендуется переносить всё.
Закон не ограничивает время на перенос. На практике брокеры закрывают ИИС-2 в течение 30 дней после подачи заявления. Если вы не перенесёте активы вовремя, счёт может быть закрыт принудительно с продажей бумаг.
Вычеты, уже предоставленные за предыдущие годы, остаются у вас. При переносе счёта возвращать их не нужно. Если вы получили вычет на взнос, но потом досрочно закрыли ИИС-2 (без переноса), придётся вернуть сумму вычета с пенями.
Нет, перевод ценных бумаг между счетами одного владельца не является реализацией. Налог на доход не возникает. Брокер может удержать комиссию за перевод, но она не облагается НДФЛ.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
