Нужно ли платить налог при покупке паёв ETF на юань?
Нет, налог возникает только при продаже пая или его погашении. Покупка не является доходом, даже если курс вырос после сделки.
AI-Optimized · Answer-First
Налог на курсовые разницы по ETF на юань: сравнение с прямым владением
Курсовая разница при продаже паёв ETF на юань облагается НДФЛ так же, как и при продаже наличной валюты. Разница — в налогообложении купонного дохода внутри фонда: он уже удержан брокером. В 2026 году ставка для резидентов — 13% (при доходах до 5 млн ₽) или 15% (свыше).
Коротко:
- Курсовая разница облагается налогом
- Купоны внутри ETF удерживаются
- Прямая валюта — налог только при продаже
Источник: Курсы валют ЦБ РФ
Как рассчитать налог при продаже пая ETF на юань?
Возьмите разницу между ценой продажи и покупки в рублях (на даты сделок). Прибавьте полученные купоны за период владения (они уже включены в рублёвый доход). Умножьте на 13% или 15%.
Если я продал прямую валюту (юани) с прибылью, налоговая база считается иначе?
Нет, принцип тот же: разница между рублёвой стоимостью продажи и покупки. Но для валюты нет купонного дохода, и вы должны сами пересчитать курс ЦБ, если сделка прошла по биржевому курсу.
Налог удерживается автоматически или нужно подавать декларацию?
Если брокер — налоговый агент (российский), он удерживает НДФЛ при выводе денег или по итогам года. Декларацию подавать не нужно. Для ETF и прямой валюты правило одинаково.
Можно ли зачесть убыток от продажи ETF на юань против прибыли от других ценных бумаг?
Да, убыток по паям ETF сальдируется с прибылью по другим ценным бумагам на том же брокерском счёте. Убыток по прямой валюте сальдируется только с прибылью от валютных сделок.
Изменилось ли налогообложение валютных ETF в 2026 году?
Нет, ставки и правила остались прежними. Единственное уточнение: купоны по российским облигациям внутри ETF (включая ОФЗ) облагаются НДФЛ 13% у источника — это не изменилось.
Какой курс брать для расчёта налога: биржевой или ЦБ?
Биржевой курс на момент сделки. Большинство российских брокеров используют курс сделки в рублях, пересчёт не требуется.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Пример расчёта: ETF на юань (FXCN), 100 паёв, владение 1 год
| Операция | Курс CNY/RUB | Сумма, ₽ |
|---|---|---|
| Покупка 100 паёв по 120 ₽ | 13,0 | 12 000 |
| Продажа 100 паёв по 145 ₽ | 15,5 | 14 500 |
| Купонный доход за год (чистыми) | — | 210 |
| НДФЛ 13% к уплате | — | (2500 + 210) × 0,13 = 352,3 |
Сравнение налогообложения: ETF на юань vs прямая валюта
| Критерий | ETF на юань (БПИФ) | Прямое владение валютой |
|---|---|---|
| Момент возникновения налога | При продаже пая | При продаже валюты |
| База налога при продаже | Разница в рублях между ценой продажи и покупки пая | Разница в рублях между курсом продажи и покупки валюты |
| Налог на купонный доход | Удерживается брокером (13%) | Отсутствует |
| Учёт курса ЦБ | Автоматически включён в цену пая | Нужно самостоятельно пересчитывать |
| Возможность сальдирования убытков | С прибылью от любых ценных бумаг | Только с прибылью от валютных операций |
Как рассчитать налог по ETF на юань за 5 шагов
Определите даты и цены покупки и продажи паёв
Запросите отчёт брокера: дата, цена в рублях, количество паёв. Если цена указана в юанях, пересчитайте по курсу сделки.
Рассчитайте разницу в рублях
Вычтите сумму покупки из суммы продажи (в рублях). Это доход от валютной переоценки и изменения стоимости портфеля.
Прибавьте купонный доход, полученный за период владения
Купоны по облигациям внутри ETF уже поступили на счёт — суммируйте все выплаты за год (брокер покажет в отчёте).
Умножьте общий доход на ставку НДФЛ
Для резидентов — 13% (если годовой доход по всем операциям до 5 млн ₽). Для дохода свыше 5 млн ₽ — 15% с суммы превышения.
Проверьте, что брокер удержал налог, или подайте 3-НДФЛ
Если налог удержан, декларация не нужна. Если нет (редкая ситуация), заполните 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Частые вопросы
Какой курс брать для расчёта налога: биржевой или ЦБ?
Биржевой курс на момент сделки. Большинство российских брокеров используют курс сделки в рублях, пересчёт не требуется.
Если я купил валюту, а потом обменял на другую — это налог?
Нет, налог возникает только при конвертации в рубли или при покупке товаров (услуг) за валюту. Простой обмен юаня на доллар — не облагается.
Нужно ли платить налог с дивидендов от акций китайских компаний внутри ETF?
Дивиденды у источника (в Китае) облагаются налогом 10%, а в РФ засчитываются — доплачиваете разницу до 13%. Но в большинстве российских ETF таких акций нет.
Что выгоднее по налогам: ETF на юань или прямая валюта?
Для долгосрочного хранения без сделок — без разницы. Для активной торговли ETF удобнее: купоны уже учтены, пересчёт не требуется.
Если я держу паи ETF более 3 лет — можно применить льготу?
Да, по п. 17.1 ст. 217 НК РФ — освобождение от налога при сроке владения более 3 лет. Но только для паёв, купленных на рынке (не при погашении в управляющей компании).
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
