Разница — в НДС и затратах на хранение. ETF: нет НДС, но ежегодная комиссия фонда ~0,5–1%. Слитки: «налог на роскошь» 20% при покупке, плюс аренда ячейки или ОМС. Третий вариант — ОМС без НДС, но с неочевидными рисками.
Формально — да, если вы плательщик НДС и используете золото в деятельности. Для физлица — нет. С 2023 года физлица не платят НДС при покупке слитков в банке? Ошибочное мнение: ставка 20% сохраняется, льгота отменена. В 2026 году ставка стандартная — 20%.
Ставка 13% с положительной разницы между ценой продажи и покупки (с учётом комиссий). Если держали более 3 лет — можно применить инвестиционный вычет на срок владения (освобождение от НДФЛ до 9 млн ₽ суммарно по всем бумагам). Слитки: аналогичный НДФЛ 13%, но вычет на долгосрочное владение к физическому золоту не применяется.
Это не налог на доход, а налог на покупку. Вы платите 120 000 ₽ за слиток номиналом 100 000 ₽. При продаже банк вычитает из цены обратного выкупа свои спреды (5–15%). Итог: без роста цены золота вы теряете 25–35% капитала. ETF: потери только на комиссии фонда (0,5–1% годовых) и спреде биржи.
Аренда банковской ячейки — 3 000–7 000 ₽/год за небольшой слиток. ОМС (обезличенный металлический счёт) — не требует хранения, но облагается налогом на имущество? Нет, ОМС не облагается налогом на имущество. Однако при закрытии счета банк удержит НДФЛ 13% с разницы, а при досрочном закрытии — часто штраф или спред до 10%.
Для ETF на золото (биржевые фонды) — да, если бумаги куплены на ИИС-3 или обычном счёте после 01.01.2024 и продержаны >3 лет. Лимит — 9 млн ₽ освобождённого дохода. Для слитков — вычет не применяется. Для ОМС — тоже нет, это «иное имущество» по ст. 220 НК РФ без льгот.
ETF на золото не платят купоны — они не являются облигациями. Доход образуется только от роста котировок. Значит, налога на купонный доход нет. Комиссии фонда (например, FXGD — 0,5% годовых) списываются из стоимости пая, на налоги не влияют.
Нет, налог возникает только при реализации (продаже, обмене, погашении). Пока паи или слитки на руках — налога нет.
| Параметр | ETF (FXGD, SBRB) | Слитки (физическое) |
|---|---|---|
| НДС при покупке | 0% | 20% (включён в цену) |
| НДФЛ при продаже | 13% с разницы (возможен вычет при 3+ годах) | 13% с разницы (вычет не действует) |
| Затраты на хранение в год | 0,5–1,0% (комиссия фонда) | 3–5% (аренда ячейки) + страховка ≈0,3% |
| Ежегодный налог на имущество | Нет | Если слиток в ячейке — 0,1–0,3% от кадастра? Для слитков — не облагается (не являются объектом налогообложения физлиц) |
| Критерий | ETF (FXGD) | Слиток 100 г (аффинированный) |
|---|---|---|
| Входной порог при цене золота ~7 000 ₽/г | 1 пай ≈ 7 000 ₽ (без НДС) | 1 слиток ≈ 840 000 ₽ с НДС |
| Спред при покупке/продаже (биржевой) | 0,05–0,2% | Банковский спред 5–15% |
| Ликвидность | Аналогична акциям (торги каждый день) | Только банк, часы работы с 9 до 18 |
| Налоговая декларация | Нужна при продаже (3-НДФЛ) | Нужна при продаже (3-НДФЛ), но сложнее учёт дат |
| Риск конфискации/ограничений | Да (заморозка активов возможна) | Да (изъятие при обыске — редкость, но возможно) |
Откройте счёт у Т-Инвестиции, ВТБ Мои Инвестиции или Финам. Выберите ETF: FXGD (FinEx), SBGD (Сбер) или физический GLDX. Убедитесь, что фонд зарегистрирован в РФ — иначе удержат 15% у источника.
При продаже паёв с прибылью до 30 апреля следующего года заполните форму. Используйте личный кабинет ФНС или сервисы брокера (они часто автоматически формируют). Срок уплаты налога — до 15 июля.
Там цена завышена на 15–30%, а проба может не подтверждаться. Только банки с лицензией ЦБ. Сравните котировки покупки/продажи по ссылке на cbr.ru.
Если суммарная стоимость слитков > 400 000 ₽, дешевле арендовать ячейку в Сбербанке (от 4 000 ₽/год) или ВТБ. Не храните дома — страховка от кражи стоит дорого, а заявление об утере в ФНС не освобождает от налога.
Купите паи ETF и не продавайте их минимум 3 года. Тогда налоговая база до 9 млн ₽ будет равна нулю. Применяется к бумагам, купленным после 01.01.2024. Условие: не выводить деньги раньше.
Нет, налог возникает только при реализации (продаже, обмене, погашении). Пока паи или слитки на руках — налога нет.
Да, ETF на золото входят в список ЦБ для ИИС. Льгота на долгосрочное владение суммируется с ИИС (до 9 млн ₽ на срок >5 лет). Комбинировать льготы не получится — выбирайте один вычет.
Нет, НДФЛ платится с положительной разницы. Если продали дешевле, чем купили — убыток. Но убыток по золоту не уменьшает налог по другим операциям (акции, облигации) — это разные категории доходов.
Да, перевод из физической формы в ОМС считается реализацией. Возникает доход (разница между ценой покупки и оценочной стоимостью). НДФЛ — 13%. Лучше не делать, если не планируете резко выводить.
FXGD (FinEx) — комиссия 0,49%, SBGD (Сбер) — 0,65%, GLDX (Тинькофф/БКС) — 0,5%. Все торгуются на Мосбирже (MOEX). Не путайте с ETF на золотодобытчиков (FXWO) — там другой риск и налог на дивиденды 15%.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
