Купить золото на ИИС можно через паи биржевого фонда (FXGD, GOLD) или напрямую слитками. Налог платится только с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Разные типы ИИС (старый и новый) дают разные возможности сэкономить на этом налоге.
Доход от продажи золотых паев (например, FXGD, GOLD) облагается по ставке 13% (или 15% при превышении 5 млн ₽ за год). Налоговая база — разница между ценой продажи и покупки с учётом комиссий. Если паи продержали более 3 лет, можно применить инвестиционный вычет (тип А) — он уменьшает базу на сумму внесённых средств, но не на доход от прироста стоимости пая напрямую.
Слитки на ИИС считаются имуществом. При продаже НДФЛ — 13% с дохода (продажа минус покупка минус подтверждённые расходы на хранение). Нюанс: при покупке слитка с НДС 20% этот налог в базу не включается. Если продали дешевле покупки — убыток, он уменьшает налог по другим сделкам на ИИС.
На старом ИИС (тип А) — вычет на взнос до 400 000 ₽ в год (возврат 13%). На новом ИИС-3 (с 2024) — только вычет на доход при удержании 5 лет: весь доход от продажи паев/слитков освобождается от НДФЛ, но лимит взноса 1 млн ₽/год. Золото выгоднее держать на новом ИИС-3 ради полной льготы.
Да, если на ИИС есть убыток от продажи других ценных бумаг (например, акций на 50 000 ₽), он сальдируется с прибылью от золотых паев. Налог платится с чистой прибыли по всем операциям на ИИС за календарный год. Убыток по слиткам (имущество) не сальдируется с прибылью по ценным бумагам.
Паи фондов — лот от 1 пая (около 500–1000 ₽). Слитки — от 1 грамма (цена ~6000 ₽ за грамм по состоянию на 2026). На ИИС-3 можно заводить золото только через биржу (паи) или через управляющего (слитки). Ввод слитков с улицы (из банка) возможен, но с переоценкой по рыночной цене.
При закрытии ИИС все активы продаются, и доход облагается налогом. Если открыть новый ИИС в том же году и завести деньги, убыток со старого не переносится. Исключение — наследование. Поэтому перекладка золота без продажи невозможна: нужно подать заявление на перевод активов — брокер обязан продать паи/слитки, удержать налог и перевести деньги.
Нет, при досрочном закрытии (до 5 лет) налог удерживается со всего дохода по ставке 13%. Льгота действует только при удержании срока.
| Параметр | Золотые паи (FXGD, GOLD) | Инвестиционные слитки |
|---|---|---|
| НДФЛ при продаже | 13%/15% (до 5 млн / свыше 5 млн ₽ годового дохода) | 13%/15% (до 5 млн / свыше 5 млн ₽) |
| Льгота 5 лет (ИИС-3) | Доход освобождён от налога, если счёт открыт до 01.01.2024 и удержан 5 лет | Доход освобождён от налога (как имущество) при удержании 5 лет |
| Порог входа | ≈ 500–1000 ₽ за пай | ≈ 6000–7000 ₽ за 1 грамм (в 2026) |
| НДС при покупке | 0% (биржевые паи) | 20% (включён в цену слитка, не возвращается) |
| Критерий | ИИС-3 (тип А, до 2024) | ИИС-3 (тип Б, с 2024) |
|---|---|---|
| Льгота на золото | Вычет на взнос до 400 000 ₽ (возврат 13%). При продаже — полный НДФЛ | При удержании 5 лет — весь доход от продажи золота без налога |
| Лимит взносов | 1 млн ₽/год | 1 млн ₽/год |
| Сальдирование убытков | Да, внутри счёта | Да, внутри счёта |
| Возврат НДС на слитки | Нет (НДС уплачен при покупке) | Нет (НДС уплачен при покупке) |
| Когда выгоднее | Если не планируете держать золото 5 лет | Если готовы держать 5 лет, налоговая экономия — 13–15% от прибыли |
Выберите брокера с возможностью торговли паями FXGD/GOLD. Откройте счёт с пометкой «новый ИИС-3» (действует с 2024). Заполните анкету онлайн.
Заведите деньги на ИИС и купите паи фонда (тикер FXGD — паи на золото, комиссия фонда ~0,9% годовых). Слитки лучше не брать из-за НДС 20%.
Для освобождения от налога по новому ИИС-3 необходимо удерживать активы на счету не менее 5 лет. Выход раньше — платите НДФЛ как обычно.
Если продали часть паев в убыток, докупите их до конца года, чтобы убыток не «сгорел». Сальдируйте с прибылью от других сделок.
После истечения 5-летнего срока продайте паи. Брокер не удержит НДФЛ, так как доход на ИИС-3 освобождён при соблюдении срока.
Нет, при досрочном закрытии (до 5 лет) налог удерживается со всего дохода по ставке 13%. Льгота действует только при удержании срока.
Да, обмен считается продажей. Налог удерживается с положительной разницы. Лучше не перекладывать золото внутри ИИС.
Обычно паи — из-за отсутствия НДС 20% при покупке и простоты продажи. Слитки — только если у вас уже есть слитки с рук и вы готовы к сложностям учёта.
Комиссии брокера и биржи уменьшают налоговую базу. При продаже брокер сам учтёт комиссии в отчёте.
Перевод активов между ИИС (без закрытия) возможен только в рамках одного типа ИИС. При смене брокера золото переводится целиком, налог не удерживается.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
