ИИС-3 даёт право на налоговый вычет типа А — возврат 13% от суммы пополнения счёта за год, но не более 52 000 ₽ (с взносов до 400 000 ₽). Вычет оформляется через декларацию 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС. Ограничение: вычет доступен только при наличии уплаченного НДФЛ — неработающим и самозанятым он не положен.
ИИС-3 объединяет оба типа вычетов: вычет на взнос (тип А, до 52 000 ₽ в год) и освобождение дохода от налога при закрытии (тип Б). ИИС старых типов давали только одну льготу на выбор. Минимальный срок владения ИИС-3 — 5 лет (с переходным периодом для открытых до 2024 года). Досрочное закрытие обязывает вернуть все полученные вычеты с пенями. Источник: finance.mail.ru
Максимальный вычет — 52 000 ₽ в год при взносе 400 000 ₽ и ставке НДФЛ 13%. При ставке 15% (доход свыше 2,4 млн ₽) вычет составит до 60 000 ₽ с тех же 400 000 ₽. Вычет не может превышать сумму уплаченного за год НДФЛ. Пополнить ИИС-3 можно до 30 млн ₽ в год, но вычет считается только с 400 000 ₽. Источник: alfacapital.ru
Обязательный пакет: справка 2-НДФЛ от работодателя за отчётный год, договор на открытие ИИС-3 с брокером или УК, платёжные документы о пополнении счёта (выписка или платёжные поручения). При подаче через личный кабинет ФНС справка 2-НДФЛ подтягивается автоматически от работодателя — загружать вручную не нужно. Документы о пополнении запрашивайте у брокера в личном кабинете. Источник: financecalc.ru
Через Госуслуги доступен упрощённый вычет: войдите в раздел «Налоги» → «Получить налоговый вычет» → «По ИИС». Система запросит подтверждение данных от брокера — если брокер подключён к системе ФНС, всё происходит автоматически. Без подключённого брокера придётся подавать через личный кабинет nalog.gov.ru с ручной загрузкой документов. Срок проверки заявления — до 30 дней в упрощённом порядке, до 3 месяцев по полной декларации.
Вычет можно получить за последние 3 года. Если открыли ИИС в 2023 году и не подавали на вычет, в 2026 году можно подать сразу за 2023, 2024 и 2025 годы — три отдельные декларации. Максимальная сумма возврата за три года — до 156 000 ₽ при взносах по 400 000 ₽ ежегодно. Каждый год считается отдельно: перенос неиспользованного остатка на следующий год не предусмотрен.
При досрочном закрытии (раньше минимального срока) все полученные вычеты типа А подлежат возврату в бюджет. Дополнительно начисляются пени за каждый день с момента получения вычета. Исключение — особые жизненные обстоятельства (тяжёлая болезнь, инвалидность): в этом случае возврат вычета не требуется. Перечень обстоятельств установлен НК РФ.
Нет. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а не НДФЛ. Вычет типа А возвращает именно НДФЛ — если его не платили, возвращать нечего. Исключение: если параллельно есть официальная работа с НДФЛ.
| Параметр | Значение | Примечание |
|---|---|---|
| Максимальный взнос для вычета | 400 000 ₽ в год | Пополнить можно больше, вычет — только с 400 000 ₽ |
| Максимальный вычет при ставке 13% | 52 000 ₽ | 13% от 400 000 ₽ |
| Максимальный вычет при ставке 15% | 60 000 ₽ | 15% от 400 000 ₽ (доход свыше 2,4 млн ₽/год) |
| Минимальный срок владения ИИС-3 | 5 лет | Досрочное закрытие — возврат всех вычетов с пенями |
| Критерий | Упрощённый порядок (Госуслуги/ЛК ФНС) | Декларация 3-НДФЛ |
|---|---|---|
| Документы | Минимум — брокер передаёт данные сам | Полный пакет: 2-НДФЛ, договор, платёжки |
| Срок проверки | До 30 дней | До 3 месяцев (камеральная проверка) |
| Условие | Брокер подключён к системе ФНС | Любой брокер |
| Удобство | Высокое — почти автоматически | Требует ручного заполнения форм |
| Срок возврата денег | 15 дней после проверки | 1 месяц после завершения проверки |
Убедитесь, что в отчётном году платили НДФЛ (официальная зарплата, доход от аренды и т.п.) и счёт ИИС-3 существовал и пополнялся в этом году. Без уплаченного НДФЛ вычет получить невозможно.
В личном кабинете брокера скачайте: справку о пополнении ИИС за год (или платёжные поручения) и копию договора на открытие ИИС-3. Справка 2-НДФЛ от работодателя подтянется автоматически в ЛК ФНС.
На nalog.gov.ru выберите «Получить вычет» → «По ИИС». Если брокер передаёт данные в ФНС автоматически — воспользуйтесь упрощённым порядком. Иначе — заполните полную форму 3-НДФЛ.
В упрощённом порядке подтвердите предзаполненные данные. В полной декларации укажите доходы (из 2-НДФЛ) и сумму взносов на ИИС, прикрепите сканы документов. Подпишите электронной подписью (генерируется бесплатно в ЛК).
После одобрения деньги приходят на реквизиты, указанные в заявлении, — на банковский счёт. Срок: 15 дней после завершения проверки при упрощённом порядке, до 1 месяца при полной декларации.
Нет. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а не НДФЛ. Вычет типа А возвращает именно НДФЛ — если его не платили, возвращать нечего. Исключение: если параллельно есть официальная работа с НДФЛ.
По действующему законодательству разрешено иметь не более трёх ИИС-3 одновременно (у разных брокеров). Вычет считается совокупно по всем счетам, но общий лимит взноса для вычета — 400 000 ₽ в год на все счета вместе.
Можно подать сразу за три прошлых года — каждый год отдельной декларацией. Ежегодная подача удобнее: деньги возвращаются быстрее и их можно реинвестировать. Срок давности для вычета — 3 года.
Пополнение должно пройти до 31 декабря отчётного года. Деньги, зачисленные в январе следующего года, войдут в вычет уже за новый налоговый период. Дата зачисления на счёт ИИС, а не дата перевода — именно она учитывается ФНС.
При закрытии через 5 лет доход, полученный на ИИС-3 (купоны, дивиденды, рост стоимости активов), освобождается от НДФЛ в пределах установленного лимита. Дивиденды по российским акциям освобождению не подлежат — с них НДФЛ удерживается в обычном порядке.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
