Индивидуальный инвестиционный счёт даёт налоговую льготу в обмен на минимальный срок владения: старые типы А и Б требовали 3 года, новый ИИС-3 — 5 лет с расширенными лимитами. Тип А возвращает до 52 000 ₽ в год из уплаченного НДФЛ, тип Б освобождает прибыль от налога, ИИС-3 комбинирует обе льготы. Открыть новый ИИС-А или ИИС-Б с 2024 года нельзя — они заменены ИИС-3, но ранее открытые счета продолжают действовать на прежних условиях.
ИИС-А даёт вычет на взнос: 13% от суммы пополнения в год, максимум с 400 000 ₽ — то есть до 52 000 ₽ возврата при условии уплаты НДФЛ не менее этой суммы. ИИС-Б освобождает накопленную прибыль от НДФЛ при закрытии счёта — вычет на взнос не предусмотрен. Нюанс: ИИС-А выгоден тем, кто платит НДФЛ с зарплаты; ИИС-Б — тем, кто рассчитывает на значительный инвестиционный доход за 3 года и не имеет налогооблагаемой зарплаты.
ИИС-3 введён с 2024 года и совмещает обе льготы: вычет на взнос (до 400 000 ₽/год) и освобождение прибыли от НДФЛ при закрытии. Минимальный срок — 5 лет (с поэтапным увеличением до 10 лет к 2031 году). Лимит взноса не ограничен законодательно, но вычет считается только с 400 000 ₽. Нюанс: более длинный горизонт заморозки средств — деньги нельзя вывести без потери льгот, кроме оговорённых исключений (тяжёлая болезнь, дорогостоящее лечение).
ИИС-А (если он был открыт до 2024 года) подходит консервативному инвестору с официальной зарплатой и НДФЛ: вычет гарантирован вне зависимости от результата инвестиций. ИИС-3 выгоден тем, кто готов инвестировать 5+ лет и рассчитывает на существенный прирост капитала — освобождение прибыли от налога при больших суммах ценнее ежегодного возврата 52 000 ₽. Риск ИИС-3: за 5 лет налоговое законодательство может измениться.
По законодательству РФ физическое лицо вправе иметь только один ИИС одновременно. Исключение — переходный период при смене брокера: допускается одновременное существование двух счетов не более 30 дней для переноса активов. Открытие второго ИИС без закрытия первого лишает права на вычет по обоим. Нюанс: ИИС-3 и старый ИИС-А/Б считаются разными продуктами, но одновременно иметь их нельзя.
При закрытии ИИС-А раньше трёхлетнего срока все полученные вычеты нужно вернуть в бюджет плюс уплатить пени за каждый день пользования. При ИИС-Б досрочное закрытие просто лишает льготы — НДФЛ с прибыли удержит брокер. При ИИС-3 досрочный выход (кроме исключений) также аннулирует обе льготы. Практически: деньги на ИИС должны быть теми, которые точно не понадобятся в течение минимального срока.
На ИИС доступны российские акции, ОФЗ и корпоративные облигации, ETF и БПИФы на Мосбирже, валюта в рамках разрешённых операций. Иностранные ценные бумаги для неквалифицированных инвесторов на ИИС ограничены после 2022 года. Купоны по облигациям (включая ОФЗ) облагаются НДФЛ 13% — льгота ИИС-А/Б на купоны не распространяется автоматически, только на прирост стоимости бумаг. Нюанс: по ИИС-3 освобождение от налога на купоны предусмотрено в рамках общей льготы на доход.
Прямой конвертации нет. Можно закрыть ИИС-А (при условии, что прошло 3 года) и открыть ИИС-3 — срок начнёт отсчитываться заново. Если ИИС-А не достиг трёхлетнего срока, при закрытии придётся вернуть вычеты.
| Параметр | ИИС-А (до 2024) | ИИС-Б (до 2024) |
|---|---|---|
| Минимальный срок | 3 года | 3 года |
| Тип вычета | На взнос (13% от 400 000 ₽/год) | На доход (освобождение прибыли) |
| Максимальный возврат НДФЛ в год | 52 000 ₽ (при ставке 13%) | Нет лимита (зависит от прибыли) |
| Новые открытия в 2026 | Недоступен | Недоступен |
| Критерий | ИИС-А | ИИС-3 |
|---|---|---|
| Горизонт инвестирования | 3 года | 5 лет и более |
| Гарантированная выгода | Да — вычет не зависит от прибыли | Частично — вычет гарантирован, освобождение прибыли — нет убытка |
| Выгода при высокой доходности портфеля | Ограничена (52 000 ₽/год) | Выше — освобождение большой прибыли от НДФЛ ценнее |
| Требование уплаты НДФЛ | Обязательно для вычета на взнос | Обязательно для вычета на взнос |
| Возможность открыть в 2026 | Нет (только продолжение старых) | Да |
Сравните условия брокеров по комиссиям и доступным инструментам: Сбер, ВТБ, Тинькофф, Альфа и другие предлагают ИИС-3. Открытие занимает от нескольких минут онлайн до одного дня.
Пополните счёт до 31 декабря текущего года — вычет рассчитывается по итогам года, в котором был взнос. Минимальной суммы нет, но вычет считается с 400 000 ₽ максимум.
Купите ОФЗ, российские акции или БПИФы — главное, чтобы инструменты торговались на Мосбирже. Деньги, лежащие без движения, тоже дают право на вычет со взноса.
Через личный кабинет nalog.gov.ru подайте декларацию до 30 апреля следующего года, приложив справку об открытии ИИС и платёжный документ о взносе. Вычет придёт на указанный счёт в течение 1–4 месяцев.
Установите напоминание о дате «разблокировки» и не трогайте счёт при краткосрочных нуждах — досрочное закрытие обнулит все льготы и потребует возврата полученных вычетов с пенями.
Прямой конвертации нет. Можно закрыть ИИС-А (при условии, что прошло 3 года) и открыть ИИС-3 — срок начнёт отсчитываться заново. Если ИИС-А не достиг трёхлетнего срока, при закрытии придётся вернуть вычеты.
Да. Купоны по ОФЗ и корпоративным облигациям облагаются НДФЛ 13% вне зависимости от типа ИИС. Льгота на доход (ИИС-Б и ИИС-3) освобождает от налога прирост стоимости активов и, в рамках ИИС-3, купонный доход по условиям счёта — уточняйте у брокера конкретные условия применения льготы.
Ценные бумаги на ИИС учитываются в депозитарии отдельно от активов брокера и при его банкротстве не входят в конкурсную массу. Денежные средства на счёте такой защиты не имеют — их рекомендуется не держать в кэше длительно, а инвестировать в инструменты.
Да — вычет на взнос по ИИС-3 можно получать каждый год, пока счёт активен и есть уплаченный НДФЛ. Лимит для расчёта вычета — 400 000 ₽ в год, максимальный возврат — 52 000 ₽ при ставке 13% или 60 000 ₽ при ставке 15%.
При официальной зарплате до ~35 000 ₽/мес уплаченный НДФЛ меньше максимального вычета — вернуть 52 000 ₽ не получится, только фактически уплаченный налог. ИИС всё равно имеет смысл: вычет пропорционален взносу и уплаченному НДФЛ, а освобождение прибыли на ИИС-3 работает независимо от размера зарплаты.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
