Налог платится только с положительного финансового результата за вычетом комиссий и расходов. Льгота типа А возвращает 13 % от внесённой суммы, но при досрочном расторжении её нужно вернуть. Льгота типа Б освобождает весь доход от НДФЛ, но забрать деньги раньше 3 лет — экономия потеряна.
Налог — 13 % от прибыли (дохода минус расходы и комиссии). Для резидентов РФ ставка 13 %, при превышении порога 5 млн ₽ — 15 %. Если на счёте убыток, налога нет, но льготу по типу А всё равно придётся вернуть.
Сумму ранее возвращённого налога придётся вернуть в бюджет. Подаёте уточнённую 3-НДФЛ за те годы, когда получали вычет, и доплачиваете налог. ФНС начислит пени, но штрафа за сам факт досрочного закрытия нет.
Никак. Вы лишаетесь освобождения от налога, и прибыль облагается НДФЛ 13 % (или 15 %). Вычеты по типу Б не возвращаются — вы их просто не получали, поэтому «возвращать» нечего.
Нет. Условие ИИС-3 — счёт открыт минимум 3 года и не расторгнут досрочно. Если расторгли раньше, льгота аннулируется независимо от финансового результата. Убыток не съедает долг перед ФНС.
Внесли 400 тыс. ₽, вернули 52 тыс. ₽ (13 %). Доход от продажи бумаг — 100 тыс. ₽. Налог на прибыль: 100 тыс. ₽ × 13 % = 13 тыс. ₽. Плюс возвращаете 52 тыс. ₽ вычета. Итого к уплате: 65 тыс. ₽. Пени на сумму вычета за каждый день с момента получения.
Декларацию нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом закрытия. Уточнённые декларации за прошлые годы — сразу после расторжения договора. Штраф за просрочку — 5 % от суммы налога за каждый месяц, но не более 30 %.
Да, если получали вычет типа А — обязательно подать уточнёнку и вернуть налог. Если тип Б — декларация не нужна (дохода нет), но ФНС может запросить пояснения.
| Ситуация | Налоговая база | Ставка НДФЛ |
|---|---|---|
| Прибыль, тип А | Доход от продаж − комиссии | 13 % для доходов до 5 млн ₽ |
| Прибыль, тип Б | Весь положительный финансовый результат | 13 % (освобождения нет при досрочном расторжении) |
| Убыток, тип А | Финансовый результат = 0 | 0 %, но возврат вычета обязателен |
| Убыток, тип Б | 0 | 0 %, потеряна льгота — но доналога нет |
| Критерий | Тип А (возврат взносов) | Тип Б (освобождение дохода) |
|---|---|---|
| Лимит вычета | 400 000 ₽ в год (возврат 52 000 ₽) | Доход не ограничен, освобождается весь |
| Условие открытия | Счёт не менее 3 лет | Счёт не менее 3 лет |
| Досрочное расторжение | Возврат всех ранее полученных вычетов + пени | Потеря льготы на весь срок, налог со всего дохода |
| Когда выгодно | Планируете небольшую доходность или убыток | Планируете высокую доходность (> 13 % годовых) |
| Сложность 3-НДФЛ | Много уточнёнок за прошлые годы | Одна декларация за год закрытия |
Запросите справку 2-НДФЛ и отчёт о финансовом результате за весь период ведения ИИС. Брокер обязан выдать в течение 3 рабочих дней.
В программе «Декларация» или ЛК укажите: «Доход от операций с ценными бумагами»; если был вычет типа А, добавьте лист «Расчёт налоговой базы». Не забудьте про уточнёнки за прошлые годы.
Укажите сумму дохода и вычета (комиссии брокера, биржевой сбор). Если доход в валюте — пересчитайте по курсу ЦБ на дату сделки.
За каждый год, когда получали вычет, сдайте уточнённую 3-НДФЛ с нулевым вычетом. Уплатите налог + пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день).
Сформируйте квитанцию в ЛК ФНС, оплатите до 15 июля следующего года. После погашения долга подайте заявление на закрытие ИИС — брокер разблокирует деньги.
НДФЛ платится только на прибыль. При закрытии ИИС с убытком (остаток меньше внесённой суммы) налога на прибыль нет. Однако если был получен вычет типа А, его придётся вернуть полностью независимо от финансового результата. Убыток на счёте не спасает от возврата уже полученной налоговой льготы. ФНС начислит пени на возвращаемую сумму за каждый день её использования.
При досрочном закрытии инвестор теряет основную льготу — освобождение от налога (тип Б) или возврат вычета (тип А). На тип А приходится вернуть весь вычет плюс пени за каждый день с момента получения возврата. На тип Б инвестор платит НДФЛ 13 % со всей прибыли, которую не получит. Ставка повышается до 15 %, если прибыль превышает 5 млн ₽.
Потребуется справка 2-НДФЛ и отчёт о финансовом результате от брокера. Брокер выдаёт документы за 3 рабочих дня. Заполняется декларация 3-НДФЛ за год закрытия и уточнённые декларации за все годы получения вычета типа А. Если ИИС закрыт с убытком и был вычет типа А, подача уточнённой декларации обязательна даже при отсутствии налога к уплате.
Да, если получали вычет типа А — обязательно подать уточнёнку и вернуть налог. Если тип Б — декларация не нужна (дохода нет), но ФНС может запросить пояснения.
Пени = сумма возвращённого вычета × количество дней с даты получения × 1/300 ключевой ставки ЦБ (на текущую дату). Ставка двузначная, ~16 % — пени будут ощутимы.
Да, это не считается расторжением. Вы переносите счёт с сохранением срока и льгот. Услуга платная, уточните тарифы у старого и нового брокера.
ФНС выставит требование об уплате налога, начислит пени и может заблокировать счета. Штраф — 20 % от суммы (статья 122 НК РФ) при умышленном нарушении.
С 2024 года ИИС-3 заменил старые типы. Многие инвесторы закрывают старые счета и открывают трёхлетние, не зная о налоговых последствиях. Ошибка в декларации может стоить десятков тысяч.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/tradernocry
