Инвестиционный вычет по ст. 219.1 НК РФ — возврат НДФЛ 13% от внесённой в уставный капитал МТК суммы. Лимит: до 1 млн ₽ в год. Условие: продать акции можно не раньше чем через 5 лет. Продали раньше — налог с прибыли платите полностью.
Только малые технологические компании (МТК) из утверждённого Правительством перечня. Критерии: выручка до 800 млн ₽, доля инновационной продукции >30%, госрегистрация в РФ. Перечень обновляется ежегодно — проверяйте компанию перед сделкой.
Максимум 1 млн ₽ вложений в год, с которых можно вернуть 13% — это 130 000 ₽. Сумма не переносится на следующий год: неиспользованный лимит сгорает.
Да, прибыль облагается НДФЛ 13% (15% при доходе свыше 5 млн ₽). Вычет возвращает часть вложений, но не освобождает от налога на прирост. Это не ИИС — налоговая база не обнуляется.
Вычет аннулируется. Придётся подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ, вернуть полученный возврат и заплатить пени за каждый день пользования деньгами. Исключение — реорганизация или ликвидация компании.
Нет. Если МТК исключили из реестра или она ликвидирована по любой причине — вычет теряется. Риск невозврата инвестиций ложится на инвестора, государство его не компенсирует.
Нет. По закону «О рынке ценных бумаг» один и тот же финансовый инструмент не подпадает под два типа льгот. Либо вы используете ИИС-3 с освобождением от налога на прибыль, либо венчурный вычет — выбирать нужно до сделки.
Льгота аннулируется только на проданную часть. Если остались акции на сумму не менее 100 000 ₽, по ним можно претендовать на вычет после полного срока.
| Параметр | Значение | Источник |
|---|---|---|
| Годовой лимит вложений для вычета | 1 000 000 ₽ | Ст. 219.1 НК РФ |
| Ставка возврата НДФЛ | 13% (макс. возврат 130 000 ₽) | Ст. 224 НК РФ |
| Минимальная сумма в одну МТК | 100 000 ₽ | Постановление Правительства №… |
| Минимальный срок владения | 5 лет (60 месяцев) | Ст. 219.1 НК РФ |
| Критерий | Венчурный вычет (ст. 219.1) | ИИС-3 |
|---|---|---|
| Тип льготы | Возврат 13% от внесённой суммы | Освобождение от налога на прибыль (до 30 млн ₽ в год) |
| Лимит взносов | 1 млн ₽ в год (возврат до 130 000 ₽) | 12 млн ₽ в год (льгота на весь доход) |
| Срок удержания | 5 лет | 5 лет (с 2025 — 7 лет для части инструментов) |
| Налог с прибыли | Платится полностью (13-15%) | Не платится (освобождён) |
| Что можно купить | Акции/доли МТК из реестра | Любые бумаги на Мосбирже, включая ОФЗ |
Запросите выписку из реестра малых технологических компаний на сайте Минэкономразвития. Компания должна быть зарегистрирована в реестре на дату вашего взноса.
Договор купли-продажи акций (доли) или договор займа с последующей конвертацией. Сумма в одну компанию — от 100 000 ₽. Сохраните платёжные документы.
Вычет предоставляется налоговым органом, а не брокером. Нужен отдельный учёт сделок — ведите реестр покупок и продаж по каждому МТК.
После 5-летнего срока подайте декларацию 3-НДФЛ за год, в котором прошло ровно 5 лет владения. Приложите договор, платёжки и выписку из реестра МТК.
В личном кабинете на nalog.gov.ru выберите вид вычета «инвестиционный» и заполните раздел «венчурные вложения». Деньги поступят на счёт в течение 3-4 месяцев.
Инвестиционный вычет за вложения в малые технологические компании оформляют на основании договора, платёжных документов и выписки из реестра МТК. На странице указано, что статус компании следует проверить на дату взноса, а после полного срока владения приложить эти документы к декларации 3-НДФЛ. Для учёта сделок предлагается вести отдельный реестр покупок и продаж по каждой МТК.
Малые технологические компании, упомянутые на странице, не торгуются на Мосбирже. Вложение описано как прямая покупка акций или долей через договор, а не операция через брокерский счёт. Для вычета компания должна находиться в утверждённом перечне, поэтому перед сделкой на странице рекомендуют проверить её статус в реестре.
Инвестиционный вычет для венчурных вложений на странице предлагают заявлять после истечения полного пятилетнего срока владения. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать за год, в котором прошло ровно пять лет, через личный кабинет ФНС. В описанном порядке вычет предоставляет налоговый орган, поэтому требуется сохранить договор, платёжные документы и подтверждение статуса МТК.
Льгота аннулируется только на проданную часть. Если остались акции на сумму не менее 100 000 ₽, по ним можно претендовать на вычет после полного срока.
Нет. Вычет действует только для прямых вложений в уставный капитал (акции, доли). Займы и ссуды не подходят.
МТК не торгуются на бирже — это непубличные компании. Вы покупаете доли напрямую через договор, а не через брокерский счёт.
Нет, налог платится только с положительной разницы. Убыток можете зачесть против прибыли от других сделок в пределах года.
Нет. Компания должна быть зарегистрирована в РФ, состоять в реестре Минэка и платить налоги по российской юрисдикции.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/tradernocry
