Вычет по ИИС распространяется только на доходы от операций с ценными бумагами на этом счёте. Криптовалюта не входит в перечень. Если вы торгуете криптой параллельно с ИИС, придётся вести раздельный учёт и платить НДФЛ 13-15% с прибыли от цифровых активов — вычет по ИИС тут не применим.
Налогом облагается разница между ценой продажи и ценой приобретения криптоактивов. Если продали дороже, чем купили — это доход. Учитываются сделки с Bitcoin, Ethereum, стейблкоинами и токенами. Обмен одной крипты на другую тоже считается реализацией и облагается налогом.
Крипта не относится к ИИС. Доходы от неё фиксируются отдельно — в приложении 1 к 3-НДФЛ как доход от продажи иного имущества. ИИС декларируется в приложении 2, если налог не удержан брокером. Смешивать нельзя — ФНС пришлёт запрос.
Нет. Тип А (вычет на взнос) или Тип Б (освобождение от налога на прибыль) работают только для операций в рамках ИИС. Крипто-доход — вне этого счёта. Даже если вы вносили деньги с продажи крипты на ИИС, вычет дают на сумму пополнения, а не на источник средств.
Штраф — 20% от неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ), пени за каждый день просрочки. При умышленном сокрытии — 40%. ФНС получает данные от бирж и платёжных агентов, поэтому риск обнаружения высок. Лучше подать 3-НДФЛ до 30 апреля.
Купили 1 BTC за 5 000 000 ₽ в 2025 году. Продали в 2026 за 6 500 000 ₽. Доход — 1 500 000 ₽. НДФЛ: 1 500 000 × 13% = 195 000 ₽. ИИС не влияет на эту сумму. Если бы сделка шла через ИИС (что запрещено), налог был бы 0% при Типе Б через 3 года.
Скачайте программу «Декларация» на сайте nalog.gov.ru или заполните в ЛК ФНС. В разделе «Доходы от источников в РФ» выберите код 1520 (доход от продажи иного имущества). Укажите сумму продажи и расходы на покупку. Приложите выписки с биржи. Срок — до 30 апреля 2027 года за 2026 год.
Штраф 20-40% от суммы налога + пени. При крупных суммах (свыше 2,7 млн ₽) возможно уголовное дело (ст. 198-199 УК). ФНС получает данные от бирж и банков.
| Операция | Сумма, ₽ | Налоговая база, ₽ |
|---|---|---|
| Покупка 1 BTC 10.03.2025 | 5 000 000 | — |
| Продажа 1 BTC 15.04.2026 | 6 500 000 | 1 500 000 |
| НДФЛ 13% | 195 000 | — |
| Итого к уплате (без учёта ИИС) | 195 000 | 1 500 000 |
| Критерий | ИИС (продажа бумаг) | Криптовалюта (продажа актива) |
|---|---|---|
| Налоговая база | Разница между ценой продажи и покупки бумаг | Разница между ценой продажи и покупки крипты |
| Ставка НДФЛ | 13-15% (или 0% при Типе Б через 3 года) | 13-15% (льгот нет) |
| Право на вычет | Тип А — 13% от взноса до 400 000 ₽; Тип Б — освобождение от налога | Нет вычетов |
| Срок удержания | 3 года для освобождения по Типу Б | Нет минимального срока; налог платится при любой продаже |
| Декларирование | Доходы передаёт брокер — декларация не нужна, если налог удержан | Самостоятельная подача 3-НДФЛ (код 1520) |
Не смешивайте операции с ИИС. Используйте кошельки на биржах (Binance, Bybit, Garantex) или аппаратные хранилища. Все сделки проводите только через этот кошелёк.
Записывайте дату, объём, цену в ₽ по курсу ЦБ РФ на дату сделки. Удобно вести в Excel или использовать специализированные сервисы (CoinTracking, Accointing). Храните чеки и выписки.
Для продажи: доход минус расходы на покупку. Если покупали в разное время — по методу FIFO или средней стоимости (выберите один и закрепите в учётной политике). Учитывайте комиссии биржи.
В программе «Декларация» выберите код дохода 1520, введите сумму продажи и расходов. Приложите сканы выписок. ИИС не упоминайте — он отражается в приложении 2 (доход от ценных бумаг).
Срок сдачи — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Уплатить НДФЛ — до 15 июля (ст. 227 НК). Штраф за просрочку — 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 ₽.
Инвестиционный счёт (ИИС) работает только для операций внутри системы брокера: акции, облигации, фонды. Криптовалюта находится вне этой системы, поэтому её доход облагается налогом отдельно как доход от продажи иного имущества. Даже если вы пополнили ИИС средствами, полученными от продажи крипты, налоговая база этих источников дохода не смешивается. ИИС типа А даёт вычет только на взносы в счёт ИИС, а вычет типа Б распространяется только на операции внутри счёта. Крипто-доход остаётся под стандартной ставкой 13–15% независимо от статуса ИИС.
Налоговая база рассчитывается в рублях на дату совершения сделки. Используйте официальный курс ЦБ РФ на день продажи: он публикуется на сайте cbr.ru и признаётся всеми налоговыми органами. Если вы продали крипту за тот же день несколько раз, берите курс за конец торговой сессии. Ведите таблицу с датой, объёмом крипты, курсом ЦБ на момент продажи и суммой в рублях — это основной документ при проверке. Если сделка произошла на иностранной бирже в другом часовом поясе, ориентируйтесь на московское время. Сохраняйте скрины с биржи и подтверждение от платёжного агента.
Нет, убытки от крипто-операций нельзя зачесть против доходов ИИС. Убыток от одной крипто-сделки можно только снизить налоговой базой по другим крипто-сделкам в том же году. Если у вас был убыток от Bitcoin, но прибыль от Ethereum, вы платите налог только с разницы. При убытке по крипте в целом за год можно перенести его на следующий год и зачесть против будущей прибыли, но процедура требует документального подтверждения в налоговой. Совет: ведите отдельный реестр крипто-операций и рассчитывайте FIFO для порядка списания активов.
Штраф 20-40% от суммы налога + пени. При крупных суммах (свыше 2,7 млн ₽) возможно уголовное дело (ст. 198-199 УК). ФНС получает данные от бирж и банков.
Все цифровые валюты: Bitcoin, Ethereum, стейблкоины, токены DeFi. Исключений нет. Даже доход от стейкинга и фарминга считается налоговой базой.
Это дата, когда крипта перешла к новому владельцу (списание с вашего кошелька). Для налоговой важна эта дата, а не дата зачисления фиата. Её используйте для расчёта курса ЦБ РФ.
Нет, если это перемещение без смены собственника. Но перекрёстный перевод с одной биржи на другую — технически может быть трактовкой реализации. Рекомендуем не смешивать и фиксировать цель перевода.
Если обменяли одну крипту на другую — это две сделки: продажа первой и покупка второй. Нужно фиксировать обе. Для подтверждения расходов подойдут выписки с биржи с указанием суммы в ₽ на дату сделки.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/tradernocry
