Дополнительные взносы в накопительную пенсию самостоятельно

После заморозки накопительной части обязательной пенсии добровольные взносы делают через два механизма: программу долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) в НПФ. Вы сами решаете, сколько и как часто вносить — единоразово, регулярно или произвольными суммами. Деньги поступают на персональный счёт в негосударственном пенсионном фонде, который инвестирует их в консервативные инструменты: ОФЗ, корпоративные облигации, депозиты. Купоны облигаций в портфеле фонда облагаются НДФЛ 13% на уровне фонда. Главное отличие от брокерского счёта — длинный горизонт, господдержка и страхование взносов, но и ограниченный доступ к деньгам до выхода на выплаты.

ПДС — это добровольный накопительный продукт, действующий с 2024 года, который вы открываете в негосударственном пенсионном фонде. Вы делаете личные взносы, а государство добавляет софинансирование в течение первых лет участия — до 36 тысяч рублей в год в зависимости от вашего дохода. Дополнительно можно перевести в программу замороженные пенсионные накопления и получить налоговый вычет с внесённых сумм. Взносы и инвестиционный доход страхуются государством через Агентство по страхованию вкладов на повышенную по сравнению с обычными вкладами сумму. Выплаты начинаются через 15 лет участия либо при достижении 55 лет для женщин и 60 для мужчин.

По взносам в ПДС и по договорам негосударственного пенсионного обеспечения положен социальный налоговый вычет по НДФЛ. С 2024 года действует единый годовой лимит на совокупность долгосрочных продуктов — взносы в ПДС, НПО и пополнения ИИС нового типа — в размере 400 тысяч рублей. Это значит, что государство возвращает 13% с внесённой суммы, то есть до 52 тысяч рублей в год при ставке 13%, а при доходах, облагаемых по более высокой ставке, — пропорционально больше. Вычет получают через работодателя или по декларации в налоговой. Важно: при досрочном расторжении договора ранее полученный вычет придётся вернуть.

Это две независимые формы господдержки, которые можно получать одновременно. Софинансирование — это прямая доплата государства на ваш счёт ПДС поверх ваших взносов: на каждый внесённый рубль фонд добавляет средства по формуле, зависящей от размера вашего дохода, в пределах до 36 тысяч рублей в год и в течение ограниченного срока участия. Налоговый вычет — это возврат уже уплаченного вами НДФЛ, до 52 тысяч рублей в год в рамках общего лимита 400 тысяч. Софинансирование увеличивает капитал на счёте, а вычет возвращает деньги на вашу карту. Вместе они заметно повышают эффективность взносов, особенно в первые годы.

Доступ к деньгам ограничен — в этом плата за господдержку. Плановые выплаты по ПДС начинаются через 15 лет с даты договора либо при достижении 55 лет женщинами и 60 мужчинами — что наступит раньше. Можно выбрать пожизненную выплату, выплату на срок от десяти лет или иные форматы по правилам фонда. Забрать средства досрочно без потерь разрешено в особых жизненных ситуациях — например, на дорогостоящее лечение или при потере кормильца. При обычном досрочном расторжении вы теряете софинансирование и инвестиционный доход на него, а полученные налоговые вычеты придётся вернуть государству.

ПДС и НПО подходят тем, кто копит именно на длинный горизонт и ценит господдержку, страхование и дисциплину «деньги под замком». Если же важны гибкость, полный контроль над активами и возможность забрать средства в любой момент, разумнее использовать брокерский счёт или ИИС, где вы сами выбираете ОФЗ, акции и фонды. На практике инструменты не конкурируют, а дополняют друг друга: пенсионный продукт закрывает консервативную долгосрочную часть с бонусами от государства, а брокерский счёт даёт доходный и ликвидный контур. Распределение между ними зависит от возраста, горизонта и терпимости к риску.

Да. Это разные продукты, и взносы по ним суммируются в общем лимите вычета 400 тысяч рублей в год. Господдержка по софинансированию действует только для ПДС.