При продаже ценных бумаг после трёх лет владения российский инвестор может не платить НДФЛ — за счёт вычета по сроку владения (ст. 219.1 НК РФ). Лимит освобождения: 3 млн ₽ прибыли за каждый год держания. ИИС типа Б даёт схожий эффект, но с другими ограничениями.
За каждый полный год владения бумагой вы получаете освобождение от НДФЛ на 3 млн ₽ прибыли. Держали акцию ровно 3 года — лимит 9 млн ₽; 5 лет — 15 млн ₽. Работает только для бумаг, купленных после 1 января 2014 года, торгующихся на российских организованных торгах. Крипта, иностранные ETF вне российских бирж и внебиржевые сделки под ЛДВ не попадают.
Нет: вычет уменьшает налогооблагаемую прибыль, а не сальдируется с убытками. Убытки по ценным бумагам переносятся отдельно — на 10 лет вперёд. Если в году продажи прибыли нет, ЛДВ просто не применяется — он не переносится и не суммируется с будущими периодами.
ИИС типа Б освобождает от НДФЛ всю прибыль на счёте, но при закрытии раньше 5 лет (с 2024 г. для новых счетов) льгота аннулируется и налог придётся доплатить с пенями. ЛДВ не привязан к счёту — он применяется к любому брокерскому счёту, если выдержан срок. Зато ИИС Б не имеет лимита в 3 млн ₽ × годы.
Нет. Купонные выплаты (в том числе по ОФЗ) и дивиденды облагаются НДФЛ 13% вне зависимости от срока владения бумагой. Льготу ЛДВ можно применить только к разнице между ценой продажи и ценой покупки (капитальному доходу). Это частая ошибка: инвестор держит ОФЗ три года и ждёт освобождения от налога на купоны — его не будет.
Если брокер российский, он сам рассчитывает и применяет вычет как налоговый агент. Декларацию подавать не нужно. При работе с иностранным брокером или при ручном применении вычета подаётся 3-НДФЛ через личный кабинет nalog.gov.ru — инструкция есть на сайте Т-Банка по адресу tbank.ru/invest/help.
При реорганизации эмитента или конвертации бумаг срок владения может сброситься к нулю — это риск, который брокеры не всегда подсвечивают. При обмене паёв БПИФ на другой фонд того же управляющего срок может сохраниться, но только если обмен оформлен как переход без реализации. Уточняйте у брокера до операции, а не после.
Да, но в определённом порядке. Сначала к прибыли применяется сальдирование убытков прошлых лет, потом — ЛДВ. Это выгодно: убытки уменьшают налоговую базу, а вычет применяется к уже уменьшенной сумме.
| Срок владения | Максимум освобождения (прибыль) | НДФЛ сверх лимита |
|---|---|---|
| 3 года | 9 млн ₽ | 13% |
| 5 лет | 15 млн ₽ | 13% |
| 10 лет | 30 млн ₽ | 13% |
| Менее 3 лет | 0 ₽ (льготы нет) | 13% со всей прибыли |
| Критерий | ЛДВ (обычный счёт) | ИИС типа Б |
|---|---|---|
| Минимальный срок | 3 года по каждой бумаге | 5 лет (новые счета с 2024) |
| Лимит освобождения | 3 млн ₽ × кол-во лет | Нет лимита |
| Типы инструментов | Акции, облигации, БПИФ на рос. биржах | То же + иностранные бумаги на СПБ (при наличии) |
| Досрочное закрытие | Вычет по уже проданным бумагам сохраняется | Вся льгота аннулируется, налог + пени |
| Дивиденды и купоны | Не освобождаются | Не освобождаются |
Откройте отчёт брокера и убедитесь, что бумага куплена после 01.01.2014 и торгуется на ММВБ или СПБ. Внебиржевые сделки и крипта не подойдут.
Срок считается по методу ФИФО: если докупали лотами в разное время, каждый лот имеет свою дату. Продавайте сначала те лоты, которые «созрели».
Российский брокер применяет ЛДВ автоматически при продаже и удерживает налог только с суммы сверх лимита. Попросите подтверждение в личном кабинете.
Декларацию подают до 30 апреля следующего года через nalog.gov.ru. Подробный порядок заполнения описан на nalogiexpert.ru/vychety.
Отчёты брокера, подтверждения сделок и выписки нужны на случай запроса ФНС. Храните минимум 4 года после применения вычета.
Да, но в определённом порядке. Сначала к прибыли применяется сальдирование убытков прошлых лет, потом — ЛДВ. Это выгодно: убытки уменьшают налоговую базу, а вычет применяется к уже уменьшенной сумме.
Да, если фонд торгуется на российской бирже и паи держатся от 3 лет. Иностранные ETF, купленные через зарубежного брокера, под льготу не попадают вне зависимости от срока.
Налог 13% начислят только на прибыль по тем лотам, которые не «дозрели». Лоты, купленные раньше и выдержавшие срок, освобождаются. Брокер применяет метод ФИФО автоматически.
Да, если бумага торгуется на российской организованной площадке (ММВБ). Санкционные ограничения на торги не отменяют налоговую льготу — она считается по факту владения, а не торгов.
Нет. В РФ крипта облагается НДФЛ 13% при продаже вне зависимости от срока. ЛДВ на неё не распространяется. Подробнее о налогообложении крипты — на investbro.ru/nalog-na-kriptovalyutu-v-rossii.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
