ИИС — это не волшебная палочка. Это инструмент с условиями: налоговые льготы в обмен на запрет вывода активов и лимиты по взносам. В 2025 году заработал ИИС-3, который заменил старые типы «А» и «Б».
С 1 января 2025 открыть старые ИИС (тип А и Б) нельзя. Доступен только ИИС-3. Старые счета, открытые до 2024, работают по прежним правилам: тип А — возврат 13% от взноса до 400 000 ₽, тип Б — освобождение дохода от налога. ИИС-3 комбинирует обе льготы, но с лимитом взносов 1 200 000 ₽ в год на все счета.
Формально — да. Ограничений на число сделок нет. Но есть нюанс: активная торговля увеличивает налоговую базу на купонный доход и прибыль. Вычет по ИИС-3 применяется только при закрытии счета. Если часто фиксировать прибыль, налог (13%) придётся платить с каждой сделки, а льгота отложена на 5-10 лет. Исключение — дивиденды: с них удержат налог сразу.
Две опции на выбор: 1) возврат 13% (15% при доходе >5 млн ₽) от суммы взносов, но не более 156 000 ₽ в год (13% от 1,2 млн). 2) Освобождение от налога всего дохода, полученного на счёте, при условии, что не использовали вычет на взнос. Льгота срабатывает только после закрытия счёта не ранее, чем через 5 лет (для ИИС-3) или 10 лет (для срочных договоров). Пока счёт открыт — налог с купонов и дивидендов платится на общих основаниях.
Абсолютно так же, как на обычном брокерском счёте: НДФЛ 13% с суммы купона (15% при превышении порога 5 млн ₽). Брокер выступает налоговым агентом и удерживает налог при выплате купона на счёт. Освобождение от налога купонного дохода возможно только при закрытии ИИС-3 с применением льготы «освобождение дохода» — при условии, что вы не брали вычет на взнос.
Нет. Любое изъятие денег (кроме финального закрытия) ведёт к расторжению договора ИИС и аннулированию права на вычет. При этом налог с полученного дохода придётся заплатить в полном объёме. Исключение — смерть владельца (льготы переходят наследникам). ИИС не про ликвидность: это «длинный» инструмент на 5-10 лет.
Ничего критичного: они продолжают работать по старым правилам. Закрыть можно досрочно, но льготы вернуть придётся. Если держать счёт 3 года (для открытых до 2024) — льгота сохранится. Новые пополнения таких счетов разрешены. Разве что брокеры могут вводить комиссии за обслуживание устаревших типов — уточняйте в своём приложении.
Да, но общий лимит взносов на все счета — 1 200 000 ₽ в год. ИИС (любого типа) может быть только один открытым одновременно? — Нет, вы можете открыть второй ИИС только после закрытия первого.
| Параметр | ИИС-3 | ИИС тип А (старый) |
|---|---|---|
| Год открытия | с 01.01.2025 | до 31.12.2023 |
| Лимит взносов в год | 1 200 000 ₽ на все ИИС | до 1 000 000 ₽ |
| Минимальный срок | 5 лет | 3 года |
| Налоговая льгота | вычет на взнос ИЛИ освобождение дохода | вычет 13% от взноса до 400 000 ₽ |
| Критерий | ИИС-3 | Обычный счёт |
|---|---|---|
| Налог на прибыль от сделок | 13% при закрытии (если выбрана льгота «освобождение дохода») | 13% ежегодно с каждой прибыльной сделки |
| Налог на купоны облигаций | 13% ежегодно (брокер удерживает) | 13% ежегодно |
| Возврат налога от государства | до 156 000 ₽ в год на взнос | нет |
| Ограничение по выводу активов | полный запрет до закрытия | без ограничений |
| Возможность активной торговли | формально да, но налоговая эффективность низкая | да, с ежегодным налогом на прибыль |
Проверьте, что брокер поддерживает ИИС-3 и не берёт комиссию за обслуживание счёта (у некоторых она есть). Подойдут Т-Инвестиции, БКС, Финам, Альфа-Инвестиции, СберИнвестиции. Уточните тариф для активных трейдеров: дешёвые комиссии за сделки.
В приложении брокера выберите «открыть ИИС-3». Укажите цель: «для активной торговли» или «для долгосрочных инвестиций» — это влияет на предложения тарифа. Паспортные данные обычно совпадают с вашим обычным счётом.
Переведите от 1 ₽ до 1 200 000 ₽ в год. Первый взнос можно сделать деньгами или ценными бумагами (transfer trade). Учтите: забрать деньги до закрытия счёта нельзя без потери налоговых льгот.
Покупать можно любые инструменты из доступных на Мосбирже: акции (SBER, LKOH, GAZP), облигации (ОФЗ, корпоративные), биржевые фонды (FXUS, FXIT). Маржинальная торговля на ИИС-3 разрешена только в рамках плеча в режиме intra-day (не на ночь). Валюту покупать можно, в том числе USD и EUR.
Решите до конца года: будете получать вычет на взнос или освобождение дохода. Для вычета подайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (за 2025 — весной 2026). Для освобождения дохода — просто держите счёт 5 лет и не используйте вычет на взнос.
Да, но общий лимит взносов на все счета — 1 200 000 ₽ в год. ИИС (любого типа) может быть только один открытым одновременно? — Нет, вы можете открыть второй ИИС только после закрытия первого.
Если ваш торговый оборот за год превышает 10-20 млн ₽, налоговая эффективность ИИС-3 падает из-за высокой постоянной налоговой нагрузки по купонам и дивидендам. Обычный счёт даёт больше гибкости.
Да, вычет на взнос (13% от суммы пополнения до 1,2 млн) — это фиксированная сумма от государства, она не зависит от активности на счёте. Главное — не выводить деньги раньше 3-5 лет.
Ваши активы учитываются на номинальном счёте у депозитария. Если брокер обанкротится, бумаги и деньги в пределах 1,4 млн ₽ защищены системой НСВ (для денег) и отделением активов в депозитарии. Полный возврат: обычно 100% бумаг, деньги — до 1,4 млн.
При переводе (transfer trade) бумаги переходят с «закрытием» — это считается продажей. Если бумаги подорожали, с разницы удержат налог 13% (брокер-источник). Чтобы избежать налога, лучше зачислять деньги, а потом покупать бумаги внутри ИИС-3.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
