С 2025 года действует упрощённый порядок вычета по ИИС-3 через работодателя. Вы не подаёте декларацию 3-НДФЛ — уведомление из ФНС приходит в личный кабинет. Останется передать его в бухгалтерию, и налог перестанут удерживать из зарплаты до конца года.
Взносы на ИИС-3 до 400 000 ₽ в год. Возврат 13% — до 52 000 ₽. Учитываются взносы на все ваши ИИС-3 суммарно. Деньги возвращаются не на счёт, а как неудержанный НДФЛ из зарплаты (например, если налог за год 100 000 ₽, то 52 000 ₽ останутся у вас).
Раньше нужно было дождаться года, подать 3-НДФЛ с декларацией, ждать проверки до 3 месяцев. Сейчас ФНС сама формирует предзаполненное заявление на основе данных брокера. Вам остаётся подтвердить его в личном кабинете и скачать уведомление для работодателя.
Только паспорт и доступ в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru. Брокер передаёт сведения автоматически. Договор с брокером, отчёт брокера, справки 2-НДФЛ — не нужны.
Только к одному — по вашему выбору. В уведомлении ФНС указывает конкретного налогового агента (работодателя). За год можно получить вычет только у одного. Если работаете по совместительству, выбирайте основное место.
Обычно в январе – марте года, следующего за годом взноса. Например, за взносы 2025 года — в начале 2026. Но можно заказать уведомление самостоятельно в личном кабинете ФНС, если оно не появилось.
Нет, для одного и того же периода нужно выбрать один способ. Если декларация уже подана или вычет получен, повторно через работодателя за тот же год не получится. Планируйте на следующий год.
Нет, вычет предоставляется только с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Если зарплата серая или вы ИП на патенте — вычет не применим.
| Параметр | Значение | Примечание |
|---|---|---|
| Максимальный взнос для вычета | 400 000 ₽/год | Суммарно по всем ИИС-3 инвестора |
| Ставка возврата НДФЛ | 13% | От взноса, но не более 52 000 ₽ в год |
| Срок действия ИИС-3 | Не менее 3 лет | С даты открытия счёта |
| Порядок получения | Упрощённый, через ФНС | Без 3-НДФЛ, по уведомлению работодателю |
| Критерий | Через ФНС (3-НДФЛ) | Через работодателя |
|---|---|---|
| Скорость получения | До 4 месяцев (проверка + возврат) | Налог не удерживают с месяца подачи уведомления |
| Документы | Декларация, справки, договор, отчёты | Только уведомление от ФНС + заявление работодателю |
| Деньги на руки | Сумма возврата одной выплатой | Частями, с каждой зарплаты до конца года |
| Риск ошибки | Высокий (заполнение декларации) | Низкий (ФНС проверяет сама) |
| Подходит для | Кто хочет получить всю сумму сразу | Кто не хочет возиться с отчётностью |
ИИС старого типа (до 2024 года) не участвует — для них требуется 3-НДФЛ. Если счёт открыт в 2024 году по старым правилам, вычет через работодателя по взносам 2024–2025 не работает. С 2025 года все новые ИИС — только третьего типа.
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru. В разделе «Доходы и вычеты» появится проект заявления на вычет. Проверьте сумму взноса — она должна совпадать с фактической. Если не появилось до марта, подайте заявление вручную.
Нажмите «Подтвердить» — уведомление сформируется за 1 минуту. Сохраните PDF-файл. В нём указан налоговый период и работодатель, которому адресовано уведомление.
Напишите заявление в свободной форме (шаблон даст бухгалтер или HR) с просьбой не удерживать НДФЛ с зарплаты до исчерпания суммы вычета. Приложите уведомление из ФНС. Заявление пишется один раз на текущий год.
Начиная с месяца подачи заявления в графе «НДФЛ удержанный» будет 0 ₽ или меньшая сумма, пока вычет не перекроется. Если работаете с января, вычет может «съесть» налог за все последующие месяцы — с февраля по декабрь налог не удержат.
Нет, вычет предоставляется только с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Если зарплата серая или вы ИП на патенте — вычет не применим.
Сослаться на ст. 219 НК РФ (упрощённый порядок). Отказ неправомерен. Можно подать жалобу в ФНС через личный кабинет — налоговая выдаст предписание.
Нет, остаток вычета переносится на следующий год. В новом году процедуру нужно повторить: дождаться нового уведомления от ФНС и подать заявление новому работодателю.
Вычет за 2025 год вы получите только в 2026 году. Если в 2026 у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, вычет не сработает. Он не переносится на будущие доходы, не «вернётся» деньгами.
Для старых ИИС (до 2024 года) упрощённый порядок через работодателя не применяется. Только 3-НДФЛ. Но если старый ИИС до 1.01.2024 преобразован в ИИС-3 — действуют новые правила.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
