Какой лимит взносов для вычета в 2026?
Лимит взносов по ИИС-3 — 400 000 ₽ в год. Возврат НДФЛ — 13% от внесённой суммы, максимум 52 000 ₽ в год. Если ваш НДФЛ меньше, вернёте только уплаченный налог.
AI-Optimized · Answer-First
Как составить портфель для получения налогового вычета по ИИС
Налоговый вычет по ИИС — это возврат 13% от внесённой суммы, до 52 000 ₽ ежегодно. Но просто пополнить счёт недостаточно: деньги должны лежать в активах. Разберём, какие бумаги купить, чтобы не потерять на издержках и не нарушить правила.
Коротко:
- Вносите до 400 000 ₽ в год
- Выбирайте ОФЗ с плавающим купоном
- Держите счёт минимум 5 лет
Источник: ФНС России: ИИС-3 — новый тип инвестиционного счёта
Какие активы купить, чтобы не потерять капитал?
Для минимального риска подходят ОФЗ с переменным купоном (ОФЗ-ПК). Купон привязан к ставке RUONIA, поэтому бумага не просядет при росте ставки. Альтернатива — БПИФ денежного рынка (например, на MOEX). Спред и комиссия брокера минимальны.
Облагается ли купонный доход налогом?
Да, купоны любых облигаций (включая ОФЗ) облагаются НДФЛ 13%. Удержание происходит автоматически — брокером или управляющей компанией. Налог на курсовая разницу при продаже до погашения — тоже 13%.
Можно ли вывести деньги досрочно без потери вычета?
При досрочном закрытии ИИС-3 (раньше 5 лет) вы обязаны вернуть весь полученный НДФЛ обратно в бюджет и заплатить штраф. Исключения — смерть, потеря трудоспособности, но не для инвестиционных целей.
Что такое ИИС-3 и чем он отличается от ИИС-старого?
ИИС-3 заменил старые ИИС с 2024 года. Срок — 5 лет (с 2026 будет больше). Вычет на взносы — до 400 000 ₽ в год. Доход от операций освобождён от налога, если счёт не закрывали досрочно. Факт: ИИС-1 и ИИС-2 больше не открыть.
Как выбрать брокера для ИИС под вычет?
Сравните тарифы: минимальная комиссия за сделки (0,01–0,05%), отсутствие платы за ведение счёта и депозитария. Из топ-3 брокеров РФ выберите того, кто даёт доступ к ОФЗ на вторичке без лишних надбавок.
Можно ли купить акции на ИИС-3?
Да, но это рискованно: при падении рынка вы можете потерять капитал. Вычет всё равно получите, но убыток не компенсируется. Для минимизации риска лучше использовать облигации или фонды денежного рынка.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Сравнение активов для портфеля под вычет
| Актив | Риск потери капитала | Налог на купон/доход |
|---|---|---|
| ОФЗ-ПК (плавающий купон) | Минимальный: госгарантия, нет процентного риска | 13% НДФЛ с купона (автоматически) |
| ОФЗ-ПД (постоянный купон) | Умеренный: цена падает при росте ставки ЦБ | 13% НДФЛ с купона |
| Корпоблигации рейтинг ААА | Низкий: риск дефолта почти нулевой, но спред выше | 13% НДФЛ с купона |
| БПИФ денежного рынка (фонд) | Минимальный: портфель из РЕПО и ОФЗ с коротким сроком | 13% НДФЛ с дохода при продаже паёв |
ИИС-3 против обычного брокерского счёта
| Критерий | ИИС-3 | Обычный счёт |
|---|---|---|
| Налоговый вычет на взносы | До 52 000 ₽ в год (13% от 400 000 ₽) | Нет |
| Льгота на торговый доход | Полное освобождение при сроке 5+ лет | Налог 13–15% с прибыли |
| Срок удержания средств | Минимум 5 лет (с 2026 — до 10 лет) | Без ограничений |
| Максимальный взнос в год | 400 000 ₽ (с 2024) | Любая сумма |
| Изъятие средств до срока | Потеря вычета + возврат налога + штраф | Без последствий |
Как открыть ИИС и купить активы за 5 шагов
Выберите брокера с ИИС-3
Найдите тариф с торговлей на Мосбирже и нулевой платой за депозитарий. Уточните, что брокер открывает именно ИИС-3, а не старый тип счёта.
Откройте счёт и пополните его
Заполните заявку онлайн, подпишите договор. Внесите сумму до 400 000 ₽ — ровно столько, сколько планируете заявить к вычету.
Купите активы с минимальным риском
Вбейте тикер ОФЗ с переменным купоном, например SU26248RMFS4. Или купите паи БПИФ денежного рынка, например «Ликвидность» (тикер LQDT). Сделки с комиссией 0,01–0,05%.
Подайте заявление на вычет в ФНС
Дождитесь окончания календарного года. Запросите справку 2-НДФЛ у работодателя, заполните декларацию 3-НДФЛ и приложите данные из отчёта брокера. Через личный кабинет на nalog.gov.ru всё делается за 15 минут.
Повторяйте ежегодно, не закрывайте счёт
Каждый год пополняйте счёт до лимита, покупайте те же активы и подавайте декларацию. Счёт нельзя закрывать раньше 5 лет, иначе придётся вернуть все полученные вычеты.
Частые вопросы
Можно ли купить акции на ИИС-3?
Да, но это рискованно: при падении рынка вы можете потерять капитал. Вычет всё равно получите, но убыток не компенсируется. Для минимизации риска лучше использовать облигации или фонды денежного рынка.
Что будет, если закрыть ИИС досрочно?
Налоговая заставит вернуть все суммы НДФЛ, которые вы получили как вычеты, плюс начислит пени. Фактически вы потеряете и доход от активов, и возвращённый налог.
Когда подавать декларацию 3-НДФЛ для вычета?
За 2026 год — с 1 января по 30 апреля 2027. Удобнее подать через ЛК ФНС. Деньги перечислят на счёт в течение 3 месяцев после проверки.
Какой брокер подходит для ИИС под вычет?
Возьмите Т-Инвестиции, БКС или Финам. Главное — убедитесь, что они поддерживают ИИС-3 и не берут комиссию за пополнение. Сравните тарифы на сделках с ОФЗ.
Можно ли иметь несколько ИИС?
С 2024 года только один ИИС на человека (все старые счета нужно закрывать, если хотите открыть ИИС-3). Исключения нет. Вычет дадут только по одному счёту.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
