Учёт ETF для налоговой сводится к фиксации дат, цен и комиссий по каждой сделке. Без этого вы рискуете переплатить налог или получить штраф от ФНС. Ведите записи самостоятельно или используйте отчёты брокера.
Используйте метод ФИФО. Первые списываются бумаги, купленные раньше. Это влияет на базу налога — чем выше цена первых лотов, тем меньше прибыль. Брокер применит ФИФО автоматически, но при ручном учёте вы можете ошибиться, если перепутаете партии.
Да. Цену сделки в валюте переводите в рубли по официальному курсу ЦБ на дату сделки. Для дивидендов — на дату зачисления. Игнорирование курсовых разниц приведёт к неверной базе налога и требованиям ФНС.
Записывайте дату выплаты, сумму в валюте и рублях по курсу ЦБ, а также сумму удержанного налога (ставка 13% или 15% по прогрессивной шкале). Если налог не удержан брокером — укажите код страны фонда (например, Ирландия — 13% самостоятельно).
Комиссии за сделку (биржевая, депозитарная) увеличивают стоимость покупки или уменьшают выручку от продажи. Включайте их в расчёт базы налога отдельной колонкой. Без учёта комиссий база будет завышена, а налог — переплачен.
Да. Сплит меняет количество бумаг, но не общую стоимость позиции. Увеличьте число лотов в учёте, разделив цену на коэффициент сплита. Игнорирование приведёт к ошибке при расчёте налога при продаже.
Скачайте предзаполненную декларацию из ЛК ФНС (раздел «Доходы»). Сравните суммы по каждому ETF. Расхождения более 10% по доходу — риск камеральной проверки. Если данные брокера не совпадают с вашими, подайте уточнённую декларацию с пояснением.
Да, если есть продажи валюты или дивиденды, с которых налог не удержан. Если всё удержано — декларацию подавать не обязательно, но можно для возврата излишне удержанного (вычеты).
| Поле | Ваш ввод | Комментарий |
|---|---|---|
| Дата сделки | 15.03.2026 | Дата исполнения по счёту (Т+2 или Т+1) |
| Тип операции | Покупка / Продажа | Выберите одно |
| Тикер | FXUS | Код ETF на бирже |
| Цена за лот | 3 450,50 ₽ | С учётом комиссии за сделку (биржевой + депозитарной) |
| Критерий | Вручную (Excel) | Через отчёт брокера |
|---|---|---|
| Трудоёмкость | Высокая, вести нужно регулярно | Низкая, отчёт готов автоматически |
| Контроль ошибок | Можно ошибиться вручную | Ошибки брокера редки (единичные сбои) |
| Гибкость | Полный контроль формата и данных | Ограничен стандартными формами отчёта |
| Скорость | Медленно, по каждой сделке | Мгновенно, итоговый файл за год |
| Риск расхождений с ФНС | Есть, если данные неверны или пропущены даты | Минимальный, если отчёты брокера верны и сверены |
Получите детализацию всех операций за год в личном кабинете. Обычно это файл Excel или PDF с полями: дата, тикер, объём, цена, комиссия.
Добавьте колонки: дата, тикер, тип сделки, цена за единицу, количество, комиссия, валюта и рублёвый эквивалент. Для дивидендов — отдельная таблица с датой, суммой в валюте и суммой налога.
Записывайте каждую сделку отдельно. Для продаж — привяжите к конкретной партии покупки (метод ФИФО). Укажите, если применяли освобождение от налога (например, при владении более 3 лет).
Укажите дату выплаты, сумму в валюте и рублях по курсу ЦБ на эту дату, сумму налога, удержанного брокером (или «0», если налог не удержан и платите сами). Для иностранных ETF — код страны и ставку налога у источника.
Сравните свои суммы с отчётом брокера и предзаполненной декларацией в ЛК ФНС. Расхождения исправьте: скорректируйте учёт или подайте уточнённую декларацию с пояснительной запиской.
Да, если есть продажи валюты или дивиденды, с которых налог не удержан. Если всё удержано — декларацию подавать не обязательно, но можно для возврата излишне удержанного (вычеты).
Используйте официальный курс ЦБ РФ на дату совершения сделки (дата исполнения). Курс берёте из раздела «Курсы валют» на cbr.ru. Для дивидендов — на дату зачисления денег на счёт.
Сохраните скриншоты и выписки. Подайте уточнённую декларацию с верными данными. Ошибки брокера не снимают с вас ответственности — вы обязаны декларировать верные суммы.
Да, дивиденды по любым ETF (FXUS, FXIT, TSPX и др.) облагаются НДФЛ по ставке 13% или 15% при годовом доходе свыше 5 млн ₽. Налог может быть удержан брокером-источником или придётся платить самостоятельно.
Нет. ИИС не освобождает от фиксации сделок. Налог удерживается при выводе средств или закрытии счёта. Без учёта вы не сможете рассчитать базу и подать корректную декларацию.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
