ИИС-3 полностью освобождает прибыль от сделок с акциями и фьючерсами, если счёт открыт на 10 лет. На обычном счёте вы платите 13% с каждой реализованной прибыли — без скидок. Разница в сотни тысяч рублей при активной торговле.
0% при сроке владения от 10 лет. Если закрыть счёт раньше — налог пересчитывается по ставке 13-15% на всю заработанную прибыль. Льгота действует только на сделки внутри ИИС-3, вывод денег до окончания срока облагается.
ИИС-3: вы не платите налог с вариационной маржи и прибыли от сделок. На обычном счёте каждая сделка с фьючерсом — это 13% налога. При обороте 5-10 млн в месяц разница в налоге — до 500 тыс ₽ в год. Минус ИИС-3: деньги заблокированы на 3-10 лет.
Купоны (включая ОФЗ) облагаются НДФЛ 13% автоматически брокером, льгота срока владения на них не распространяется. Но вы можете вернуть 13% от внесённой на счёт суммы в виде инвестиционного вычета типа А (до 400 тыс ₽ в год). Это частично компенсирует налог с купонов.
Да, максимальная сумма внесения для вычета типа А — 400 000 ₽ в год. Вычет — 13% от этой суммы (52 000 ₽). Если внесли 1 млн, вычет всё равно считается с 400 тыс. Свыше — только экономия на налоге с прибыли при долгосрочном владении.
Да, торговля фьючерсами и опционами на ИИС-3 разрешена. Прибыль от этих операций попадает под ту же льготу: 0% налога при сроке 10 лет. Важно: если используете маржинальную торговлю (плечи), учитывайте риск margin call — принудительное закрытие позиции не отменяет льготу, но может сократить капитал.
ИИС-3 с минимальным сроком 3 года даёт льготу только на налоговый вычет с пополнения (13% от 400 тыс). Налог с прибыли не обнуляется. На обычном счёте — 13% с каждой сделки. Для горизонта 3-5 лет обычный счёт выгоднее, если нет плана держать акции 10 лет. Исключение — крупные регулярные пополнения (вычет даёт +52 тыс ₽ в год).
Вы потеряете льготу на прибыль — придётся заплатить 13% налога со всего дохода, полученного за эти 5 лет. Вычет с взносов останется у вас (если вы его уже получили до закрытия).
| Параметр | Значение с ИИС-3 (10 лет) | Значение на обычном счёте |
|---|---|---|
| Налог на прибыль от продажи акций | 0% | 13%, при доходе >5 млн ₽ — 15% |
| Налог на прибыль от фьючерсов | 0% | 13%, 15% при превышении лимита |
| Налог на купоны облигаций (ОФЗ, корп) | 13% | 13% |
| Лимит ежегодного взноса для вычета | 400 000 ₽ (вычет 13%) | нет вычета |
| Критерий | ИИС-3 | Обычный счёт |
|---|---|---|
| Налог на прибыль от акций при сроке до 3 лет | 13% | 13% |
| Налог на прибыль от акций при сроке 10+ лет | 0% | 13% |
| Налог на вариационную маржу фьючерсов | 0% (через 10 лет) | 13% ежегодно |
| Возможность вывести деньги до срока | штрафные налоги (13% со всей прибыли) | без ограничений |
| Льгота на пополнение счёта | вычет 13% от внесённой суммы (до 52 тыс ₽/год) | нет |
Убедитесь, что брокер поддерживает договор на ведение ИИС-3 (с 2024 года все крупные брокеры). Откройте счёт онлайн через приложение, потребуется паспорт и ИНН. Счёт можно открыть только один, второй — закрыть старый.
Внесите сумму до 400 000 ₽ за календарный год, чтобы получить максимальный вычет (52 000 ₽). Можно больше, но вычет не дадут — только льгота на прибыль через 10 лет. Лучше делать взнос в январе, чтобы вычет пришёл в следующем году.
В приложении брокера включите раздел «срочный рынок» (фьючерсы, опционы). Убедитесь, что на ИИС-3 нет запрета на маржинальную торговлю. Поставьте лимиты риска, чтобы избежать маржин-колла.
До 30 апреля следующего года подайте 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (nalog.gov.ru). Приложите справку от брокера о взносах на ИИС. Деньги вернутся на счёт в течение 3 месяцев.
Не выводите деньги и не закрывайте счёт до истечения 10 лет. Если нужно срочно забрать деньги — готовьтесь заплатить 13% налога со всей прибыли. Исключение: можно закрыть ИИС-3 через 3 года, но льготы по налогу на прибыль не будет.
Вы потеряете льготу на прибыль — придётся заплатить 13% налога со всего дохода, полученного за эти 5 лет. Вычет с взносов останется у вас (если вы его уже получили до закрытия).
Нет, разрешён только один договор на ведение ИИС-3 на физическое лицо. Если у вас уже есть старый ИИС (тип А или Б), его нужно закрыть или перевести на ИИС-3.
Да, дивиденды облагаются налогом 13% в момент выплаты (налоговый агент — брокер или эмитент). Льгота срока владения на дивиденды не распространяется. Вы не можете вернуть этот налог через вычет с ИИС-3.
Нет, официального минимума нет. Брокеры могут устанавливать свои лимиты (обычно от 1 000 ₽ до 10 000 ₽). Проверьте тарифы выбранного брокера.
Запросите у старого брокера заявление на перевод счёта по форме ФСФР. Перевод занимает 5-10 рабочих дней. Льгота (срок владения) не прерывается, если перевод оформлен правильно. Налог при переводе не платится.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
