НПД (налог на профессиональный доход) — это налоговый режим для самозанятых. Ставка налога: 4% если доход от физических лиц, 6% если от компаний или ИП. Главное ограничение — лимит годовой выручки 2,4 млн рублей. Если превышишь, статус самозанятого аннулируется и нужно переходить на ИП. Также есть ограничения: нельзя нанимать наёмных работников, нельзя перепродавать товары оптом, нельзя заниматься некоторыми видами деятельности (игорный бизнес, торговля алкоголем, оружием). Налог платится автоматически через приложение.
НПД (налог на профессиональный доход) — это налог, который платят самозанятые лица. Самозанятый — это физическое лицо, которое получает доход от оказания услуг или продажи товаров собственного изготовления, без регистрации ИП.
НПД введён ФЗ-422 от 27 ноября 2018 года как упрощённый способ легализации доходов для фрилансеров, консультантов, мастеров и других самостоятельно работающих людей. Налог платится через приложение Мой налог.
Максимальная годовая выручка на НПД — 2 400 000 рублей. Это означает, что если ты за год заработаешь 2,4 млн рублей, статус самозанятого будет закрыт и придётся переходить на ИП или другой режим.
Система сама отслеживает лимит. За месяц до его достижения приложение предупредит о том, что близко к лимиту. После превышения статус закрывается автоматически.
Запрещённые виды деятельности: (1) игорный бизнес (казино, ставки); (2) торговля алкоголем (пиво, вино, крепкие напитки); (3) торговля табаком; (4) торговля оружием; (5) торговля лекарствами; (6) деятельность, требующая лицензии (телемещании, управление АЗС); (7) перепродажа товаров оптом или в розницу (кроме товаров собственного изготовления).
Также нельзя получать доход в виде дивидендов от акций, процентов от вкладов, арендной платы за недвижимость — это НПД не касается, это облагается другим налогом.
Да, можно. Самозанятый может одновременно получать доход от нескольких источников: фрилансить, давать уроки и заниматься услугами. Все доходы суммируются и учитываются в лимит 2,4 млн/год.
Но источник дохода должен быть от оказания услуг или продажи товаров собственного изготовления. Нельзя получать доход через продажу чужих товаров (перепродажа запрещена).
Статус самозанятого будет аннулирован с момента превышения лимита. Система автоматически закроет доступ к приложению Мой налог, и ты больше не сможешь выставлять чеки как самозанятый.
За доход свыше лимита может быть начислена доплата налога (разница между НПД и ИП). Рекомендуется либо закрыть статус самостоятельно, либо перейти на ИП до момента превышения.
Да, есть специальный вычет. На начало года (или в первые месяцы деятельности) можешь активировать вычет на определённую сумму дневного дохода. Это снижает налоговую базу на эту сумму. Например, вычет 10 000 рублей при ставке 4% даст экономию 400 рублей в день на первые 10 тысяч дохода.
Вычет — персональный, действует один раз, и его нельзя перенести на следующий период. Льгота для определённых категорий (пенсионеров, инвалидов) могут быть, но это редко.
| param | npd | usn |
|---|---|---|
| param | npd | usn |
| param | npd | usn |
| param | npd | usn |
| param | npd | usn |
| param | npd | usn |
Примерно рассчитай, сколько ты можешь заработать за год. Если больше 2,4 млн, НПД не подходит — нужна ИП.
В приложении видно, сколько ты уже заработал и сколько осталось до лимита. Проверяй регулярно, чтобы не опередить лимит.
Когда заметишь, что подходишь к 2,4 млн, подай заявление на ИП. Система подскажет за месяц. Не жди, пока закроется статус.
Закрой статус самозанятого в приложении. Открой ИП (займёт 3-5 дней). После одобрения ИП можешь продолжать работу без перерыва.
Если занимаешься чем-то из запрещённого списка (перепродажа, алкоголь, лекарства), НПД не подходит. Переходи на ИП сразу.
«НПД помог мне легализировать фрилансовый доход. Не нужно было открывать ИП, вся отчётность — в приложении. Но когда доход вырос до 2 млн, я понял, что скоро упру в лимит 2,4 млн. Перешёл на ИП за месяц до достижения лимита. Совет: если растёшь быстро, готовься к переходу на ИП.»
— автор клуба, @tradernocry · 1,5+ года практикиДа, можешь. Закрыл и открыл заново через приложение. Но если доход свыше 2,4 млн, система не даст открыть (по закону нельзя).
Доход = все чеки, выставленные в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря). Налоги не вычитаются. Доход = выручка.
Нет. Если не выставляешь чеки больше 12 месяцев, статус может быть заморожен, но легко восстановить. Главное условие — платить налог на реальные доходы.
Нет. Один человек может быть либо самозанятым, либо ИП, либо наёмным работником. Совмещение запрещено.
Система предупредит за месяц. Закрой статус самостоятельно или переходи на ИП до превышения. За превышение может быть штраф (проверь на nalog.gov.ru).
НПД применяется к доходам, полученным в РФ от РФ-резидентов (физлиц и компаний). Доходы из-за границы облагаются по другим правилам (НДФЛ 30% для нерезидентов).