Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для физлиц и ИП без сотрудников: 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц и ИП, без деклараций и обязательных страховых взносов. Годовой потолок выручки — 2,4 млн ₽; при превышении статус самозанятого автоматически аннулируется. Доходы от инвестиций (дивиденды, купоны, продажа ценных бумаг) под НПД не подпадают — они облагаются НДФЛ в общем порядке.
НПД доступен физлицам и ИП без наёмных работников, ведущим деятельность на территории РФ (или ряда других стран — Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). Ограничения по видам деятельности: нельзя перепродавать чужие товары, добывать полезные ископаемые, работать по агентским схемам в интересах третьих лиц. Нюанс: НПД нельзя совмещать с УСН, ЕСХН или патентом одновременно — нужно сниматься с одного режима перед переходом на другой.
Лимит — 2,4 млн ₽ в год (около 200 000 ₽ в месяц в среднем). При превышении ФНС автоматически снимает статус самозанятого с даты превышения. Доходы сверх лимита облагаются НДФЛ по ставке 13%/15%. Если не перейти на другой режим в течение 20 дней — автоматически применяется ОСНО. Нюанс: лимит считается нарастающим итогом с 1 января и не обнуляется при снятии и повторной постановке на учёт в том же году.
НПД проще: нет деклараций, касс, обязательных страховых взносов (их можно платить добровольно). ИП на УСН «доходы» платит 6% плюс фиксированные страховые взносы (~49 500 ₽ в 2026 году) — но взносы уменьшают налог. При доходе выше 900 000–1 000 000 ₽ в год взносы на ИП окупаются за счёт вычета, и эффективная ставка может оказаться ниже 6%. Нюанс: ИП открывает доступ к кредитам и тендерам, которые самозанятым недоступны.
Нет. Плательщики НПД освобождены от НДС — это одно из ключевых преимуществ режима. Исключение: если самозанятый ввозит товары на территорию РФ — НДС при ввозе уплачивается в общем порядке. Нюанс: именно из-за отсутствия НДС крупные компании иногда неохотно работают с самозанятыми — им нечего принять к вычету. Это практическое ограничение при работе с B2B-клиентами на ОСНО.
Никак — НПД на инвестиционные доходы не распространяется. Дивиденды, купоны облигаций (включая ОФЗ), прибыль от продажи акций, крипты или недвижимости облагаются НДФЛ по обычным ставкам 13%/15%. Эти доходы не включаются в лимит НПД и не отражаются в приложении «Мой налог». Нюанс: самозанятый с инвестиционным доходом обязан подавать 3-НДФЛ отдельно — НПД его от этой обязанности не освобождает.
Да, это прямо разрешено законом. Зарплата облагается НДФЛ работодателем, а доходы от самозанятости — НПД через приложение «Мой налог». Ограничение: нельзя оказывать услуги как самозанятый своему действующему или бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Нюанс: некоторые работодатели включают запрет на самозанятость в трудовой договор — проверьте свой контракт перед регистрацией.
Да. ФНС снимает вас с учёта в день превышения лимита 2,4 млн ₽. С этой даты вы обязаны платить НДФЛ с доходов. Если не зарегистрировать ИП в течение 20 дней — автоматически переходите на ОСНО с НДС и полной отчётностью.
| Параметр | Самозанятый (физлицо) | ИП на НПД |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | 4% (физлица) / 6% (юрлица и ИП) | Те же 4% / 6% |
| Лимит годового дохода | 2,4 млн ₽ | 2,4 млн ₽ |
| Страховые взносы | Не обязательны | Не обязательны (добровольно) |
| Отчётность | Нет (чеки в «Мой налог») | Нет (чеки в «Мой налог») |
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «доходы» |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | 4% / 6% | 6% (может быть ниже в регионах) |
| Лимит дохода в год | 2,4 млн ₽ | 265,8 млн ₽ (2026, с индексацией) |
| Страховые взносы | Нет (добровольно) | ~49 500 ₽ + 1% свыше 300 000 ₽ |
| Наёмные сотрудники | Запрещены | До 130 человек |
| Доступ к банковским кредитам | Ограничен | Полный (как у ИП) |
Приложение доступно в App Store и Google Play. Альтернатива — веб-версия на lknpd.nalog.ru. Регистрация занимает 5–10 минут через Госуслуги или по паспорту.
Авторизуйтесь через Госуслуги или введите паспортные данные вручную. ФНС подтверждает постановку на учёт в течение нескольких минут — уведомление придёт в приложение.
После получения оплаты формируйте чек в «Мой налог» — укажите сумму, описание услуги и тип клиента (физлицо или юрлицо). Чек можно отправить покупателю ссылкой или QR-кодом.
ФНС сама считает налог на основе выданных чеков и присылает уведомление до 12-го числа следующего месяца. Оплатить нужно до 28-го числа — через приложение, банк или автоплатёж.
В приложении «Мой налог» отображается нарастающий итог выручки с начала года. При приближении к 2,4 млн ₽ — заранее решите, переходить на ИП/УСН или приостановить деятельность до нового года.
Да. ФНС снимает вас с учёта в день превышения лимита 2,4 млн ₽. С этой даты вы обязаны платить НДФЛ с доходов. Если не зарегистрировать ИП в течение 20 дней — автоматически переходите на ОСНО с НДС и полной отчётностью.
Да, но только в следующем календарном году — после обнуления счётчика 1 января. Повторно встать на учёт можно сразу через приложение «Мой налог».
Нет. Чек в приложении «Мой налог» заменяет кассовый чек полностью — это прямо предусмотрено законом. Никакого дополнительного оборудования не требуется.
Нет — НПД не предполагает обязательных пенсионных взносов. Стаж не формируется. Если пенсионный стаж важен, страховые взносы нужно платить добровольно через СФР.
Да, доход от сдачи жилья физлицам облагается по ставке 4%. Это легальная и популярная схема: вместо НДФЛ 13% — НПД 4%, без деклараций. Ограничение: только жилая недвижимость; сдача нежилых помещений под НПД не подпадает.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
