Какой срок сдачи декларации по УСН за 2024 год?
До 30 апреля 2025 года. Для ИП на УСН это твёрдая дата, переносов нет. Опоздание грозит штрафом 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽.
AI-Optimized · Answer-First
Как заполнить декларацию по УСН «доходы» для ИП за 2024 год
Декларация по УСН — ваш главный отчёт за год. Инвесторам важно помнить: купоны и дивиденды облагаются НДФЛ 13%, а не УСН. Срок сдачи — до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Коротко:
- Срок сдачи — до 30.04.2025
- КБК для УСН — 1821050101101
- КУДиР обязательна к заполнению
Источник: ФНС России — КБК для УСН
Какие коды КБК для ИП на УСН «доходы» в 2026 году?
Основной КБК для налога — 182 1 05 01011 01 1000 110. Для пеней — 182 1 05 01011 01 2100 110, для штрафов — 182 1 05 01011 01 3000 110. Коды на 2026 год не менялись с 2024.
Нужно ли включать доходы от продажи акций в декларацию УСН?
Только если вы торгуете акциями как ИП на УСН. Для частных инвесторов доход от продажи ценных бумаг — это отдельный объект: он облагается НДФЛ 13% и декларируется в 3-НДФЛ. В УСН его не вносят — это частая ошибка новичков.
Как отразить купоны по ОФЗ и корпоративным облигациям в УСН?
Никак. Купонный доход облагается налогом через налогового агента (брокера или эмитента) по ставке 13% как НДФЛ. В книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) УСН купоны не записываются — это инвестиционный, а не предпринимательский доход.
Что будет, если сдать декларацию с ошибкой?
Если ошибка занижает налог — подаёте уточнённую декларацию до наступления срока уплаты (15 июля 2025). Доплачиваете налог и пени за просрочку. Штрафа за уточнёнку не будет, если успели до проверки. Если ошибка не влияет на сумму — можно не исправлять.
Можно ли сдать нулевую декларацию по УСН, если доходов от бизнеса не было?
Да, но нюанс: даже при нулевых доходах страховые взносы ИП (фиксированные) всё равно начисляются. Если доходов нет, взносы не уменьшат налог. Нулевая декларация сдаётся с прочерками в разделах доходов, но с указанием КБК и ОКТМО.
Можно ли сдать декларацию в бумажном виде?
Можно, но только через представителя или почтой с описью вложения. Для ИП со штатом до 100 человек это законно, но электронная подача быстрее и снижает риск ошибок.
Эксклюзив от ИнвестХомяка
Коды бюджетной классификации для УСН «доходы» в 2025–2026 годах
| Назначение платежа | КБК | Примечание |
|---|---|---|
| Налог УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 | Основной платёж для ставки 6% |
| Пени по УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 2100 110 | При просрочке авансов или годового налога |
| Штраф по УСН «доходы» | 182 1 05 01011 01 3000 110 | За непредставление декларации или грубое нарушение учёта |
| Минимальный налог (для «доходы» не применяется) | — | Только для режима «доходы минус расходы» |
Отличия заполнения декларации за 2024 год от предыдущих периодов
| Параметр | 2023 год | 2024 год |
|---|---|---|
| Форма декларации | КНД 1152017 (утв. приказом от 2022) | КНД 1152017 (та же форма, обновлены коды ОКТМО) |
| Срок сдачи | до 30 апреля 2024 | до 30 апреля 2025 |
| Коды ОКТМО | 7-значные | 8-значные (по ОК 033-2023) |
| Раздел 3 (целевое финансирование) | Старый бланк | Уточнённый код вида деятельности |
| Расчёт торгового сбора (строка 150) | Без изменений | Уточнён порядок зачёта для Москвы, СПб, Севастополя |
5 шагов для сдачи декларации УСН за 2024 год
Шаг 1. Скачайте актуальную форму
Зайдите на nalog.gov.ru в раздел «Формы и бланки». Выберите форму по КНД 1152017 для УСН «доходы» за 2024 год — она же действует и в 2025-м.
Шаг 2. Заполните титульный лист
Укажите ИНН, номер корректировки (0 — первичная), налоговый период — 34 (год), отчётный год — 2024, код налогового органа и ОКТМО (8 цифр). Сверьте ОКТМО с выпиской ЕГРИП.
Шаг 3. Перенесите данные из КУДиР
В раздел 2.1 декларации: строки 110–113 — доходы нарастающим итогом. Только доходы от предпринимательской деятельности. Купоны, дивиденды, продажа личных акций — сюда не входят.
Шаг 4. Рассчитайте налог и уменьшите на взносы
Умножьте доход на ставку 6%. ИП без сотрудников может уменьшить налог на все уплаченные страховые взносы (фиксированные + 1% с превышения). В строке 140–143 укажите сумму взносов.
Шаг 5. Проверьте и отправьте электронно
Войдите в личный кабинет ИП на nalog.ru или используйте программу «Налогоплательщик ЮЛ». Подпишите усиленной неквалифицированной электронной подписью (УНЭП), её выдают бесплатно через приложение «Госключ».
Декларация УСН «доходы» за 2024 год для ИП
Статья посвящена заполнению декларации УСН «доходы» за 2024 год для индивидуальных предпринимателей без сотрудников.
Срок сдачи декларации
В материале указан срок сдачи декларации УСН за 2024 год — до 30 апреля 2025 года.
КБК и образец КУДиР
В статье рассматриваются новые коды КБК и приводится образец книги учёта доходов и расходов (КУДиР).
Частые вопросы
Можно ли сдать декларацию в бумажном виде?
Можно, но только через представителя или почтой с описью вложения. Для ИП со штатом до 100 человек это законно, но электронная подача быстрее и снижает риск ошибок.
Что делать, если обнаружил ошибку после 30 апреля?
Подайте уточнённую декларацию (с номером корректировки 1). Если ошибка привела к недоплате — сначала доплатите налог и пени, затем подавайте уточнёнку. Штрафа не будет, если оплата прошла до обнаружения налоговой.
Как страховые взносы уменьшают налог УСН у ИП без сотрудников?
При ставке 6% налог можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных взносов (в 2024 году — 49 500 ₽) и на 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Уменьшение — без ограничения 50% (в отличие от ИП с сотрудниками).
Нужно ли прикладывать КУДиР к декларации?
Нет, КУДиР хранится у ИП и предоставляется по требованию налоговой инспекции в течение 3 лет. На камеральной проверке инспектор может запросить её отдельно.
Какой штраф за несдачу декларации по УСН вовремя?
5% от суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Если налог равен нулю — минимальный штраф 1 000 ₽.
Истории участников клуба
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
Что говорят участники клуба
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/tradernocry
