Налог платится только с положительного финансового результата за вычетом комиссий и расходов. Льгота типа А возвращает 13 % от внесённой суммы, но при досрочном расторжении её нужно вернуть. Льгота типа Б освобождает весь доход от НДФЛ, но забрать деньги раньше 3 лет — экономия потеряна.
Налог — 13 % от прибыли (дохода минус расходы и комиссии). Для резидентов РФ ставка 13 %, при превышении порога 5 млн ₽ — 15 %. Если на счёте убыток, налога нет, но льготу по типу А всё равно придётся вернуть.
Сумму ранее возвращённого налога придётся вернуть в бюджет. Подаёте уточнённую 3-НДФЛ за те годы, когда получали вычет, и доплачиваете налог. ФНС начислит пени, но штрафа за сам факт досрочного закрытия нет.
Никак. Вы лишаетесь освобождения от налога, и прибыль облагается НДФЛ 13 % (или 15 %). Вычеты по типу Б не возвращаются — вы их просто не получали, поэтому «возвращать» нечего.
Нет. Условие ИИС-3 — счёт открыт минимум 3 года и не расторгнут досрочно. Если расторгли раньше, льгота аннулируется независимо от финансового результата. Убыток не съедает долг перед ФНС.
Внесли 400 тыс. ₽, вернули 52 тыс. ₽ (13 %). Доход от продажи бумаг — 100 тыс. ₽. Налог на прибыль: 100 тыс. ₽ × 13 % = 13 тыс. ₽. Плюс возвращаете 52 тыс. ₽ вычета. Итого к уплате: 65 тыс. ₽. Пени на сумму вычета за каждый день с момента получения.
Декларацию нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом закрытия. Уточнённые декларации за прошлые годы — сразу после расторжения договора. Штраф за просрочку — 5 % от суммы налога за каждый месяц, но не более 30 %.
Да, если получали вычет типа А — обязательно подать уточнёнку и вернуть налог. Если тип Б — декларация не нужна (дохода нет), но ФНС может запросить пояснения.
| Ситуация | Налоговая база | Ставка НДФЛ |
|---|---|---|
| Прибыль, тип А | Доход от продаж − комиссии | 13 % для доходов до 5 млн ₽ |
| Прибыль, тип Б | Весь положительный финансовый результат | 13 % (освобождения нет при досрочном расторжении) |
| Убыток, тип А | Финансовый результат = 0 | 0 %, но возврат вычета обязателен |
| Убыток, тип Б | 0 | 0 %, потеряна льгота — но доналога нет |
| Критерий | Тип А (возврат взносов) | Тип Б (освобождение дохода) |
|---|---|---|
| Лимит вычета | 400 000 ₽ в год (возврат 52 000 ₽) | Доход не ограничен, освобождается весь |
| Условие открытия | Счёт не менее 3 лет | Счёт не менее 3 лет |
| Досрочное расторжение | Возврат всех ранее полученных вычетов + пени | Потеря льготы на весь срок, налог со всего дохода |
| Когда выгодно | Планируете небольшую доходность или убыток | Планируете высокую доходность (> 13 % годовых) |
| Сложность 3-НДФЛ | Много уточнёнок за прошлые годы | Одна декларация за год закрытия |
Запросите справку 2-НДФЛ и отчёт о финансовом результате за весь период ведения ИИС. Брокер обязан выдать в течение 3 рабочих дней.
В программе «Декларация» или ЛК укажите: «Доход от операций с ценными бумагами»; если был вычет типа А, добавьте лист «Расчёт налоговой базы». Не забудьте про уточнёнки за прошлые годы.
Укажите сумму дохода и вычета (комиссии брокера, биржевой сбор). Если доход в валюте — пересчитайте по курсу ЦБ на дату сделки.
За каждый год, когда получали вычет, сдайте уточнённую 3-НДФЛ с нулевым вычетом. Уплатите налог + пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день).
Сформируйте квитанцию в ЛК ФНС, оплатите до 15 июля следующего года. После погашения долга подайте заявление на закрытие ИИС — брокер разблокирует деньги.
Да, если получали вычет типа А — обязательно подать уточнёнку и вернуть налог. Если тип Б — декларация не нужна (дохода нет), но ФНС может запросить пояснения.
Пени = сумма возвращённого вычета × количество дней с даты получения × 1/300 ключевой ставки ЦБ (на текущую дату). Ставка двузначная, ~16 % — пени будут ощутимы.
Да, это не считается расторжением. Вы переносите счёт с сохранением срока и льгот. Услуга платная, уточните тарифы у старого и нового брокера.
ФНС выставит требование об уплате налога, начислит пени и может заблокировать счета. Штраф — 20 % от суммы (статья 122 НК РФ) при умышленном нарушении.
С 2024 года ИИС-3 заменил старые типы. Многие инвесторы закрывают старые счета и открывают трёхлетние, не зная о налоговых последствиях. Ошибка в декларации может стоить десятков тысяч.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
