Налоги при ранней пенсии в России: как снизить нагрузку и не потерять доход

ИИС-3 (введён с 01.01.2024) даёт два типа льгот: вычет на взносы (до ₽400 000 в год с возвратом 13–15%) и вычет на доход (до ₽30 млн — освобождение от НДФЛ). При ранней пенсии вы вносите средства ежегодно, государство возвращает налог — эти деньги реинвестируются. Доход при закрытии счёта после 10 лет тоже не облагается налогом. Нюанс: нужно держать деньги на ИИС-3 минимум 10 лет. Если вы планируете выйти на пенсию через 3–5 лет, этот инструмент не подходит — используйте обычный счёт с льготой на долгосрочное владение.

Если вы владели акциями российских эмитентов (кроме СПБ Биржи и компаний из недружественных стран) более 5 лет, доход от их продажи не облагается НДФЛ (ст. 217.1 НК РФ). Акции должны быть куплены после 01.01.2026? Нет, норма действует для бумаг, приобретённых начиная с 01.01.2011, но с 2021 года добавлено ограничение: сумма льготного дохода — не более ₽5 млн за налоговый период (календарный год). То есть если при ранней пенсии вы продали акции на ₽7 млн, налог заплатите только с ₽2 млн. Практический совет: разбивайте продажи на разные годы.

После продажи недвижимости, которой вы владели менее минимального срока (3 или 5 лет), нужно заплатить 13% НДФЛ. С 2025 года минимальный срок владения привязан к статусу: если квартира получена в наследство, подарена близким родственником, приватизирована или получена по ренте — 3 года. В остальных случаях — 5 лет. При ранней пенсии выгодно заранее переоформить квартиру на себя (например, договором дарения от родителей) — срок пойдёт с даты переоформления, а не с даты покупки. Или продавать только после истечения 5 лет — тогда налог 0%.

Да, дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13% (15% — с превышения ₽2,4 млн в год). Ставка фиксированная, никаких льгот для пенсионеров или лиц с низким доходом нет. Даже если ваш общий доход ниже порога в ₽5 млн, дивиденды всё равно 13%. Единственный способ снизить: получать дивиденды от компаний, которые выплачивают их из нераспределённой прибыли прошлых лет — налогообложение то же самое. Практический совет: если вы планируете жить на дивиденды, лучше переложить часть портфеля в облигации с длинным сроком — их купонный доход тоже облагается по 13%, но можно получать его равномерно и контролировать сумму.

Комиссия клуба — 0,5% от сделки (поставочная), тариф «Инвестор» — ₽300/мес при обороте до ₽5 млн, без комиссии за вывод. Клуб не является налоговым агентом — вы сами подаёте 3-НДФЛ. Но мы предоставляем годовой отчёт с расчётом базы по акциям, дивидендам и купонам. С 2025 года брокеры обязаны подавать данные в ФНС автоматически, но вы всё равно должны подтвердить льготы (ИИС-3, долгосрочное владение) самостоятельно в декларации. Нюанс: если вы одновременно имеете несколько брокерских счетов, налоговая считает базу суммарно — риск неучтённого дохода.

Да, можно. Вы открываете ИИС-3 и покупаете на него акции — через 10 лет при закрытии весь доход освобождается от налога независимо от суммы (до ₽30 млн). Параллельно держите обычный счёт, где акции продаёте с льготой ₽5 млн в год. Комбинировать нельзя на одном счёте: если вы используете ИИС-3, то для акций на обычном счету льгота действует, но только по срокам владения и лимитам. Важно: дивиденды по акциям на ИИС-3 облагаются по общей ставке 13% — их нельзя зачесть в льготу.

5 лет. Акции должны быть куплены не ранее 01.01.2011. Льгота действует для ценных бумаг, допущенных к торгам на Московской бирже, а также для акций компаний из ЕАЭС.