Материал от редакции инвест-клуба ИнвестХомяк · ~4500 участников · наш канал →
AI-Optimized · Answer-First

Налоговый вычет по процентам ипотеки

При покупке жилья в ипотеку государство возвращает часть уплаченных банку процентов: с суммы до 3 млн рублей можно вернуть до 390 тысяч НДФЛ. Этот вычет по процентам идёт отдельно от основного имущественного вычета на стоимость жилья и существенно снижает реальную переплату по кредиту. Получить его вправе те, кто платит налог по ставке 13% и оформил целевой кредит на жильё в России.

Автор: ~8 мин

Сколько можно вернуть по ипотечным процентам?

Вычет по процентам считается от суммы фактически уплаченных банку процентов, а не от всего кредита. Лимит таких расходов — 3 млн рублей, поэтому максимальный возврат составляет 13% от этой суммы, то есть 390 тысяч рублей. Возвращают налог по мере уплаты процентов: за каждый год можно вернуть НДФЛ в пределах того, что у вас удержали за этот год.

Поскольку проценты выплачиваются годами, вычет обычно растягивается на несколько лет, пока не исчерпается лимит или не закончится ипотека. Если проценты за весь срок кредита окажутся меньше 3 млн, вернёте 13% от фактически уплаченного.

Источник: ЦБ РФ

Чем вычет по процентам отличается от основного?

Это два разных имущественных вычета, которые можно получать одновременно. Основной вычет — на стоимость жилья, его лимит 2 млн рублей, возврат до 260 тысяч, и неиспользованный остаток лимита разрешено переносить на другие объекты в будущем. Вычет по процентам — на проценты по ипотеке, лимит 3 млн рублей, возврат до 390 тысяч.

Ключевое отличие: вычет по процентам предоставляется только по одному объекту за всю жизнь, и если лимит не выбран полностью, остаток на другую ипотеку не переносится — он просто сгорает. Поэтому крупный вычет по процентам выгоднее заявлять по тому кредиту, где проценты максимальны.

Кто имеет право на вычет и могут ли его получить супруги?

Право на вычет есть у налоговых резидентов с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, оформивших целевой кредит на покупку или строительство жилья в России. Если жильё куплено в браке и находится в общей собственности, вычет по процентам может получить каждый из супругов в пределах своего лимита 3 млн рублей. Распределение суммы между ними оформляется заявлением и может ежегодно пересматриваться.

Это позволяет семье вернуть существенно больше, чем одному человеку. При этом каждый супруг должен иметь собственный облагаемый доход, иначе возвращать будет нечего. Грамотное распределение вычета между супругами — заметный способ увеличить общий возврат.

За какой период можно вернуть налог по ипотеке?

Само право на вычет по сроку не сгорает: заявить его можно в любой момент, пока вы платите проценты и имеете облагаемый доход, даже спустя годы после покупки. Но фактический возврат налога ограничен тремя предыдущими годами. Например, в 2026 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы.

Если за эти годы налога к возврату не хватило, остаток переносится на будущие периоды, пока не исчерпается лимит. Поэтому многие сначала полностью получают основной вычет на стоимость жилья, а затем переходят к процентам. Справки об уплаченных процентах и документы стоит хранить весь срок ипотеки.

Как получить вычет: через работодателя, декларацию или упрощённо?

Способов три. Через работодателя вычет получают в текущем году: налоговая выдаёт уведомление о праве на вычет, и из зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Через декларацию 3-НДФЛ возвращают налог по итогам года — после камеральной проверки деньги поступают на счёт.

Самый удобный вариант — упрощённый порядок: налоговая на основе данных от банка сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете, и подавать декларацию с документами не требуется. Упрощённый порядок особенно удобен для ежегодного возврата процентов по ипотеке. Какой способ выбрать, зависит от того, хотите ли вы возвращать налог в течение года или одной суммой по его окончании.

Источник: ЦБ РФ

Сохраняется ли вычет при рефинансировании ипотеки?

Да, при рефинансировании право на вычет по процентам не теряется. Главное условие — в новом кредитном договоре должно быть прямо указано, что он выдан для погашения первоначального ипотечного кредита на конкретное жильё. Тогда проценты, уплаченные и по первому, и по новому кредиту, учитываются для вычета в общих рамках лимита 3 млн рублей.

Это важно при перекредитовании под более низкую ставку: экономия на процентах сочетается с сохранением налоговой льготы. Если же связь нового кредита с первоначальным ипотечным не зафиксирована документально, налоговая может отказать в вычете по процентам. Поэтому при рефинансировании формулировки в договоре нужно проверять заранее.

Источник: ЦБ РФ

Сколько можно вернуть по ипотечным процентам?

До 390 000 рублей — это 13% от лимита уплаченных процентов в 3 млн рублей.

Эксклюзив от ИнвестХомяка

Имущественные вычеты при покупке жилья в ипотеку (2026)

Вид вычетаЛимит расходовМаксимальный возврат
Основной вычет на жильё2 000 000 рублейдо 260 000 рублей
Вычет по процентам ипотеки3 000 000 рублейдо 390 000 рублей
Оба вычета вместе5 000 000 рублейдо 650 000 рублей
На семью из двух супруговдо 10 000 000 рублейдо 1 300 000 рублей

Вычет по процентам против основного вычета

КритерийВычет по процентамОсновной вычет
Лимит расходов3 000 000 рублей2 000 000 рублей
Максимальный возвратдо 390 000 рублейдо 260 000 рублей
На что считаетсяУплаченные процентыСтоимость жилья
Перенос остатка на др. объектНевозможенВозможен
Число объектовТолько одинМожно несколько до лимита

Как получить вычет по ипотечным процентам

  1. Дождитесь права на вычет

    Право возникает после оформления собственности на жильё и уплаты процентов банку.

  2. Запросите справку об уплаченных процентах

    Возьмите в банке справку о фактически уплаченных за год процентах по ипотеке.

  3. Соберите документы на жильё

    Подготовьте договор ипотеки, документы о собственности и справку о доходах.

  4. Выберите способ получения

    Оформите вычет через работодателя, декларацию 3-НДФЛ или упрощённый порядок в личном кабинете.

  5. Получайте возврат ежегодно

    Возвращайте налог по мере уплаты процентов, пока не исчерпаете лимит 3 млн рублей.

Частые вопросы

Сколько можно вернуть по ипотечным процентам?

До 390 000 рублей — это 13% от лимита уплаченных процентов в 3 млн рублей.

Можно ли использовать вычет по процентам на вторую ипотеку?

Нет, он даётся только по одному объекту, и неиспользованный остаток лимита не переносится.

Можно ли получить вычет вместе с основным?

Да, вычет по процентам и основной вычет на стоимость жилья предоставляются одновременно и независимо.

Сохраняется ли вычет при рефинансировании?

Да, если в новом договоре указано, что кредит выдан на погашение первоначальной ипотеки.

За какой период вернут налог?

Возврат возможен за три предыдущих года, а остаток переносится на будущие периоды.

Истории участников клуба

Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.

Tornaudактивный участник

Точка входапришёл за рынками и торговлей

Что изменилосьперешёл к управлению ИИ-ботами и тематическим веткам робо-Баффета, постоянно учится

«Помимо рынков и торговли уже учимся управлять ИИ-ботами. Дима по тематическим веткам робо-Баффета подключил — за ним теперь поспевать надо.»
история в Telegram →
Андрейучастник клуба

Точка входапрошёл множество платных и бесплатных клубов до этого

Что изменилосьнашёл, по его словам, лучшее в телеге комьюнити по инвестициям, где люди движутся к целям вместе

«Был подписчиком множества платных и бесплатных клубов. Здесь удалось собрать лучшее в телеге комьюнити по инвестициям — и не только.»
история в Telegram →

Что говорят участники клуба

«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Наталья А.отзыв в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
Олеготзыв в Telegram →

Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews

Похожие материалы

Источники

Читайте также

Ежедневные разборы рынка — в канале @tradernocryПодписаться →