Калькулятор ИИС: как рассчитать налоговый вычет типа А в 2026 году

Вычет типа А — это возврат части налога на доходы за то, что вы вносите деньги на индивидуальный инвестиционный счёт. Государство возвращает 13% от внесённой суммы, но не более чем с 400 000 рублей взносов в год. То есть максимальный возврат составляет 52 000 рублей ежегодно. Чтобы его получить, нужно платить НДФЛ — например, с зарплаты, ведь вычет уменьшает именно вашу налоговую базу. Возврат не может превышать сумму налога, фактически уплаченного за год. Вычет типа А оформляют ежегодно по итогам года, в котором были пополнения, поэтому регулярные взносы дают регулярный возврат.

Размер возврата зависит от двух вещей: суммы взносов и уплаченного вами НДФЛ. Возврат равен 13% от взносов, но считается только с первых 400 000 рублей в год. Если внести 100 000 рублей, вернут 13 000; если 400 000 — максимальные 52 000 рублей. Взносы сверх лимита вычет не увеличивают: и с 600 000, и с миллиона рублей возврат составит те же 52 000. Второе ограничение — нельзя вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ за год. Если за год удержано лишь 40 000 рублей налога, то и вернут максимум 40 000, даже при взносе 400 000 рублей.

Старые ИИС, открытые до 2024 года, делились на два типа: тип А — вычет на взносы, тип Б — освобождение дохода от налога, и инвестор выбирал что-то одно. С 2024 года им на смену пришёл ИИС третьего типа. Он объединяет оба вычета: можно ежегодно возвращать налог с взносов и при закрытии освободить от налога полученную прибыль в пределах установленного лимита. Минимальный срок владения вырос: для счетов, открытых в 2024–2026 годах, это пять лет. Зато сняли ограничение на сумму взносов и разрешили держать одновременно до трёх счетов. Старый ИИС можно продолжать вести или трансформировать в новый.

Минимальный срок владения зависит от года открытия счёта. Для ИИС третьего типа, открытых в 2024, 2025 и 2026 годах, держать счёт нужно не менее пяти лет. Далее срок постепенно увеличивается: для открытых в 2027 году — шесть лет, и так до десяти лет к 2031 году. Срок отсчитывают со дня заключения договора. Если закрыть счёт раньше и вывести деньги, право на льготы теряется, а уже полученные вычеты придётся вернуть государству вместе с пенями. Поэтому ИИС подходит для долгосрочных целей: деньги, которые могут срочно понадобиться, на него класть рискованно.

Выбор зависит от вашей ситуации. Вычет типа А выгоден тем, у кого есть официальный доход с НДФЛ — например, наёмным работникам с белой зарплатой. Он даёт гарантированный возврат до 52 000 рублей в год независимо от того, как сработали инвестиции. Вычет типа Б выгоднее активным инвесторам с большой прибылью и тем, у кого нет облагаемого дохода, ведь он освобождает от налога весь финансовый результат. На новом ИИС-3 можно использовать оба механизма, но логика прежняя: при стабильной зарплате и спокойном портфеле обычно выгоднее возврат с взносов, а при высокой доходности — освобождение прибыли.

Оформить вычет типа А можно после окончания года, в котором вы пополняли ИИС. Понадобятся справка о доходах по форме 2-НДФЛ, документы о зачислении средств на счёт и договор с брокером. Самый простой путь — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: там доступен упрощённый порядок, когда часть данных подтягивается автоматически и заявление формируется без полной декларации. Альтернатива — заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. После проверки, которая занимает до трёх месяцев, ФНС перечислит возврат на указанный банковский счёт. Подать на вычет можно за три предыдущих года, если вы не делали этого раньше.

Это возврат 13% от суммы, внесённой на индивидуальный инвестиционный счёт. Максимальный возврат — 52 000 рублей в год с взносов до 400 000 рублей.