Налоговым резидентом РФ считается тот, кто провёл в стране 183 и более дней за 12 месяцев подряд. Потеря статуса автоматически поднимает ставку НДФЛ с 13% до 30% на большинство российских доходов. Уведомлять ФНС об утрате резидентства самостоятельно закон не обязывает, но налоговые последствия наступают независимо от уведомления.
Статус определяется по итогам календарного года: если за год вы пробыли в РФ менее 183 дней, вы нерезидент за весь этот год целиком. Брокер пересчитает налог по ставке 30% с начала года, когда узнает о смене статуса, — обычно в конце декабря или при закрытии счёта. Риск: если налог уже удержан по 13%, придёт доначисление.
Дивиденды от российских компаний — по отдельной ставке 15% (не 30%). Все остальные российские доходы нерезидента: продажа акций, купоны облигаций, доходы от аренды недвижимости в РФ — облагаются по 30%. Доходы от иностранных источников российскому НДФЛ у нерезидента не подлежат, но могут облагаться налогом страны пребывания.
Россия заключила СИДН с десятками стран; они позволяют зачесть налог, уплаченный в одной стране, против обязательств в другой. С рядом государств (например, Латвия, Нидерланды) СИДН расторгнуты или приостановлены — налог придётся платить дважды. Актуальный список действующих соглашений публикует Минфин; проверяйте его до переезда, а не после.
Да, если иностранный эмитент удержал налог у источника — вы вправе зачесть его в РФ, но только через декларацию. Без 3-НДФЛ зачёт не происходит автоматически. Порядок заполнения декларации по иностранным дивидендам описан на ps-neft.ru. Срок подачи — до 30 апреля следующего года; уплата — до 15 июля.
Нерезидент, получающий доход от крипты через российские площадки или российских контрагентов, формально попадает под российский НДФЛ. Практика применения размыта: биржи не являются налоговыми агентами, и ФНС выявляет доходы через банковские транзакции. Подробнее о механике налогообложения крипты в 2026 году — на vitvet.com/articles/nalogi.
Закрыть ИИС до 5 лет (для новых счетов) и сохранить вычет нельзя — льгота аннулируется. При закрытии ИИС нерезидентом брокер удержит НДФЛ по ставке 30% со всей прибыли. Оптимальная тактика — закрыть ИИС до фактической потери статуса резидента, пока брокер ещё применяет ставку 13%.
Нет. ЛДВ по ст. 219.1 НК РФ доступен только налоговым резидентам РФ. Если вы продаёте бумагу, будучи нерезидентом, льгота не применяется даже при сроке владения 10 лет.
| Тип дохода | Резидент РФ | Нерезидент РФ |
|---|---|---|
| Продажа акций / облигаций | 13% | 30% |
| Купоны облигаций (включая ОФЗ) | 13% | 30% |
| Дивиденды российских компаний | 13% | 15% |
| Иностранные дивиденды | 13% (с зачётом) | Не облагаются в РФ |
| Критерий | Налоговый резидент РФ | Налоговый нерезидент РФ |
|---|---|---|
| Базовая ставка НДФЛ | 13–15% | 30% |
| Льгота ЛДВ (3+ лет) | Да | Нет |
| Вычет по ИИС | Да | Нет |
| Дивиденды рос. компаний | 13% | 15% |
| Обязанность подавать 3-НДФЛ | При иностранных доходах | При российских доходах без агента |
Считайте не по году, а по любым 12 последовательным месяцам. Используйте календарь въездов-выездов из загранпаспорта — ФНС запрашивает именно его.
Пока вы ещё резидент, брокер удержит 13%. После смены статуса — 30%, и вычеты уже не вернуть. Лучше потерять несколько месяцев до пятилетки, чем переплатить 17 п.п. налога.
Актуальный список на сайте Минфина (minfin.gov.ru). Если соглашение действует — налог в стране А зачтётся против обязательств в стране Б. Если нет — готовьтесь к двойному налогообложению.
Декларация нужна, если в году переезда были иностранные доходы или российские доходы без налогового агента. Порядок заполнения — на ps-neft.ru/zapolnenie-3-ndfl.
Брокер обязан пересчитать налог с начала года по ставке 30%. Лучше сделать это самому письменно, чем ждать автоматической проверки в конце декабря — тогда доначисление придёт разом.
Нет. ЛДВ по ст. 219.1 НК РФ доступен только налоговым резидентам РФ. Если вы продаёте бумагу, будучи нерезидентом, льгота не применяется даже при сроке владения 10 лет.
Да. Граждане РФ, независимо от налогового резидентства, обязаны уведомлять ФНС об открытии/закрытии зарубежных счетов и ежегодно подавать отчёт о движении средств по ним (если оборот превышает установленные пороги).
Убытки по ценным бумагам, накопленные в статусе резидента, при смене статуса на нерезидента не переносятся и не зачитываются. Если впоследствии вы снова станете резидентом, перенос возобновляется с того года, когда вы восстановили статус.
Да: если до 31 декабря вы наберёте 183 дня в РФ, вы резидент за весь год. Брокер скорректирует налог обратно. Но физически провести полгода в РФ после эмиграции — не всегда реально; просчитайте дни до отъезда.
Нет, если доход получен от иностранных источников: нерезиденты платят российский НДФЛ только с доходов от источников в РФ (ст. 209 НК РФ). Доходы от иностранного брокера с иностранными активами российскому НДФЛ не подлежат — но могут облагаться по месту получения.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
