ИИС-3 даёт возврат 13% от суммы взносов, но только на бумаги из перечня ЦБ. Подходят ETF, в состав которых входят исключительно акции и облигации из первого котировального списка или облигации федерального займа. Ошибка в составе фонда — и льгота по взносу аннулируется.
Подходят фонды, чьи активы на 100% состоят из бумаг из «Перечня ценных бумаг для ИИС-3» (Постановление Правительства № 1140). Это ETF на индекс Мосбиржи — «TMOS», «SBMX», на ОФЗ — «TBRU», на еврооблигации РФ — «FXRU». Важно: фонды на денежный рынок — «FXMM», «LQDT» — не дают вычета, так как их активы не входят в перечень. Проверяйте состав на сайте УК перед покупкой.
Потеряете право на вычет за все годы. ФНС отменит льготу по взносам и потребует вернуть полученный НДФЛ, а также уплатить налог с купонов и от продажи (если была прибыль). Исключение — досрочное закрытие при потере трудоспособности или смерти владельца. Планируйте горизонт: ИИС-3 — это вложения «на пять лет и дольше».
Нет. Ребалансировку проводит управляющая компания, инвестор не продаёт бумаги — налога на прибыль не возникает. Однако если УК заменяет активы на не входящие в перечень ЦБ, право на вычет по взносу у нового инвестора не появляется. Покупать ETF надо в момент, когда его состав уже соответствует требованиям, и следить за обновлениями состава.
Все фонды, в состав которых входят: акции со второго и третьего уровней листинга, иностранные бумаги не из перечня, структурные продукты, денежные средства свыше 5% от СЧА. Примеры: «FXIP» (инфраструктурные облигации — не все выпуски в списке), «RUSE» (нефтегазовый сектор — есть бумаги вне первого уровня). Любой ETF с долей несоответствующих активов >5% лишает вычета.
Нет. Санкционные ограничения и нормы ЦБ — на ИИС-3 допускаются только российские бумаги из котировальных списков. Зарубежные ETF — американские SPY, QQQ, европейские EUNL — на ИИС-3 либо недоступны (санкции), либо не дают вычета. Единственный вариант — ETF на российские еврооблигации (например, «FXRU»), если они в перечне ЦБ.
При камеральной проверке декларации 3-НДФЛ налоговая сверяет номера лицевых счетов купленных бумаг с перечнем ЦБ. Для ETF — проверяется состав на дату приобретения. Если хотя бы 5% активов не в списке, вычет аннулируют. Брокеры обязаны предоставлять ФНС отчётность, скрыть нарушение не получится. Запрашивайте у УК подтверждение состава под каждый тикер перед покупкой.
Только при потере трудоспособности (инвалидность I группы) или смерти владельца. В остальных случаях — возврат НДФЛ за все годы и налог с прибыли.
| Тикер | Тип | Комментарий по вычету |
|---|---|---|
| FXRL | Акции РФ | Индекс МосБиржи полной доходности — все бумаги в котировальном списке 1-го уровня. Вычет применим. |
| TBRU | ОФЗ и корпоративные облигации | Более 90% активов — ОФЗ и облигации из перечня. Вычет возможен (проверьте детали у УК). |
| FXRU | Еврооблигации РФ | Еврооблигации Минфина РФ входят в перечень ЦБ. Вычет применим. |
| SBMX | Акции РФ (блю-чипсы) | Состав — бумаги из индекса голубых фишек, все в первом уровне. Вычет применим. |
| Критерий | ETF FXRL | Прямые акции |
|---|---|---|
| Диверсификация | 50+ бумаг в одном тикере | 1–10 бумаг (сложнее собрать портфель) |
| Налоговые льготы | Вычет на взнос, если состав в перечне | Вычет на взнос по каждой акции отдельно, если она в списке |
| Комиссии | ~1,1% годовых (комиссия УК + депозитарий) | 0% (только брокерские комиссии за сделки) |
| Ликвидность | Высокая: объём > 200 млн ₽/день | Зависит от бумаги: от 0 до 1 млрд ₽/день |
| Порог входа | 1 лот — 3 000–5 000 ₽ | 1 лот — от 100 ₽ (дешёвые акции) до 150 000 ₽ (Сбер) |
Убедитесь, что брокер открывает ИИС-3 с 2024 года и поддерживает покупку ETF. Подходят Т‑Инвестиции, ВТБ Мои Инвестиции, БКС, Альфа-Инвестиции. Сравните тарифы: комиссия за сделки от 0,04% до 0,3%.
Подайте заявку онлайн, потребуется паспорт и СНИЛС. Брокер выпускает договор и присваивает номер ИИС-3. Депозитарий — депо с пометкой «ИИС-3».
Вычет 13% — максимум 52 000 ₽ возврата от государства за год. Вносить можно часто, но общая сумма взносов не должна превышать лимит.
В приложении найдите тикер — FXRL, TBRU, SBMX. Поставьте рыночную или лимитную заявку на 1 лот. Убедитесь, что тип счёта — ИИС-3.
Не продавайте и не пополняйте другой ИИС параллельно — это запрещено. Раз в год подавайте заявление на вычет (через работодателя или в ФНС). По истечении 5 лет можете закрыть счёт без потери льгот.
Только при потере трудоспособности (инвалидность I группы) или смерти владельца. В остальных случаях — возврат НДФЛ за все годы и налог с прибыли.
Да. Дивиденды по акциям ETF поступают на счёт и облагаются НДФЛ 13% (15% с превышения 5 млн ₽). Ставка не зависит от срока удержания. Купоны по облигациям ETF — тоже 13%.
Откройте сайт управляющей компании — ФинЭкспертиза (FXRL), Т‑Технологии, УК «Первая». Скачайте актуальный состав портфеля и сверьте с «Перечнем ценных бумаг для ИИС-3» на сайте cbr.ru.
Если хотите простоты и диверсификации — ETF. Если готовы самостоятельно собирать портфель из бумаг первого уровня — прямые акции, чтобы избежать комиссии УК. Разница в доходности — 0,5–1,5% годовых в пользу прямых акций (за счёт комиссии ETF).
Технически нет: ИИС-3 — обычный брокерский счёт с особым типом. Однако при смене брокера вы обязаны закрыть счёт и потеряете льготы. Заранее планируйте держать счёт у одного брокера все 5 лет.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
