Вычеты по ИИС типа А или Б — законный способ снизить НДФЛ на операциях с ETF. Разница на взносах 400 000 ₽/год за 3 года достигает 156 000 ₽. Выбор типа зависит от ставки налога и торговой стратегии.
Это возврат 13% от суммы, внесённой на ИИС за год. Максимальная база — 400 000 ₽, значит, вы можете вернуть до 52 000 ₽ через ФНС или у брокера. Деньги приходят на расчётный счёт. Вычет не отменяет налог с купонов и дивидендов — он возвращает часть ваших расходов на взносы.
Это полное освобождение от НДФЛ прибыли, полученной на ИИС: купонного дохода (включая ETF на ОФЗ) и прироста стоимости активов при закрытии счёта. Никакого возврата взносов. Пока ИИС открыт, налог с купонов вы платите или удерживается брокером — но после закрытия с выделением дохода НДФЛ пересчитают до нуля.
Если ваш взнос — 400 000 ₽ в год (максимум), тип А даёт 52 000 ₽ возврата ежегодно. Тип Б экономит только налог с прибыли. При двузначных ставках купонов (ОФЗ) и скромной доходности ETF (10–15% годовых) выгода типа Б не превышает 30–40 тыс. ₽ в год — тип А побеждает. Если вы торгуете агрессивно с доходностью выше 20–25%, тип Б может быть в плюсе, но это гипотетично.
Да. Набор «один ИИС — один тип». Вы вправе открыть несколько ИИС у разных брокеров и на каждом выбрать свой тип вычета. Но общий лимит взносов для вычета типа А — 1 000 000 ₽ в год на все ваши ИИС (с 2024 года). То есть максимум возврата 52 000 ₽ в сумме, а не на каждый счёт.
Для типа А — нужно вернуть все полученные вычеты + заплатить пени (если счёт открыт менее 3 лет с первого внесения). Для типа Б — теряете право на освобождение от налога: брокер доначислит НДФЛ на всю прибыль. Исключение — досрочное закрытие по уважительной причине (тяжёлая болезнь, потеря работы, доказываете в ФНС).
Нет. Дивиденды, выплаченные напрямую от эмитента (даже если вы держите ETF), облагаются НДФЛ 13–15% при зачислении. Вычет типа Б освобождает только купонный доход и прирост стоимости. Исключение — купоны от ETF на облигации (например, FXRU, SBMX) и прирост котировок самого ETF — с них налог снимается.
Тип А — проще и предсказуемее. Вы получаете 52 000 ₽ назад каждый год, вне зависимости от движения рынка. Тип Б оправдан, если вы готовы держать активы 5–10 лет и рассчитываете на доходность выше 20–25% годовых.
| Тип вычета / сценарий | Экономия в год, ₽ | Экономия за 3 года, ₽ |
|---|---|---|
| Тип А (возврат 13% от взносов) | 52 000 | 156 000 |
| Тип Б — ETF на ОФЗ (купоны ~10–12%) | 5 200–6 500 | 15 600–19 500 |
| Тип Б — усреднённая прибыль ETF ~15% годовых | ~7 800 | ~23 400 |
| Без вычета (физическое лицо, обычный брокерский счёт) | 0 | 0 |
| Параметр | Тип А | Тип Б |
|---|---|---|
| База для расчёта | Сумма внесённых средств (до 400 000 ₽/год) | Прибыль от операций и купонов на ИИС |
| Размер выгоды в год | Фикс 52 000 ₽ при полном взносе | Зависит от доходности: от 0 до ~10–15 000 ₽ при консервативной стратегии |
| Риск при досрочном закрытии | Возврат вычетов + пени (3 года с первого взноса) | Доначисление НДФЛ на всю прибыль + штраф |
| Когда выгоднее | При любом положительном взносе (гарантированный возврат) | При высокой ожидаемой доходности (>25% годовых) или долгосрочном удержании без вывода |
| Применимость к дивидендам ETF | Не влияет | Не отменяет налог на реальные дивиденды (только на купоны и прирост) |
До внесения денег решите — тип А (возврат 13% от взносов) или Б (освобождение от налога с прибыли). У многих брокеров можно поменять тип не позже конца года. После первого взноса — только через новый ИИС.
ИИС — отдельный счёт. Убедитесь, что брокер поддерживает выбранный тип вычета. На рынке РФ доступны ETF: FXUS, FXRL, SBMX, TRUR и другие. Счёт должен быть открыт минимум на 3 года.
Для вычета типа А — ровно эта сумма (максимум базы). Для типа Б можно меньше, но чем больше взнос, тем выше потенциальная прибыль и экономия налога. Важно: не превышайте лимит 1 000 000 ₽ в год на все свои ИИС.
Тип А — через личный кабинет ФНС (3-НДФЛ) или у брокера (упрощённый порядок с 2025 года). Тип Б — заявление подаётся при закрытии ИИС (просто сообщаете брокеру, что выбираете тип Б).
Срок считают с даты первого внесения. Если закроете раньше — потеряете выгоду. Планируйте горизонт: лучше держать 3+ года, выводить частями после 3 лет (брокеры разрешают).
Тип А — проще и предсказуемее. Вы получаете 52 000 ₽ назад каждый год, вне зависимости от движения рынка. Тип Б оправдан, если вы готовы держать активы 5–10 лет и рассчитываете на доходность выше 20–25% годовых.
Поменять тип в течение календарного года можно. Если взнос сделан — только через новый ИИС у другого брокера. Можно иметь два ИИС — один с А, другой с Б, но общий взнос для А не более 400 000 ₽.
Нет. Дивиденды по акциям, которые вошли в ETF, облагаются НДФЛ 13–15% при выплате. Вычет типа Б их не отменяет. Подробности — в разъяснениях ФНС по ИИС.
Да. ETF, торгуемые на Мосбирже (список — на moex.com), подходят для ИИС. Сам факт покупки ETF не влияет на вычет. Важно: ETF должен быть включён в котировальный список (не все зарубежные допущены).
Можно — через уведомление от ФНС. Оформляете заявление в личном кабинете налогоплательщика, получаете уведомление на право вычета и приносите в бухгалтерию. НДФЛ перестанут удерживать до суммы вычета.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
