Налог с дохода от сдачи квартиры

Физлицо само декларирует доход в 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и платит налог до 15 июля. Этот вариант не требует регистрации, но при регулярной сдаче чаще оказывается дороже, чем самозанятость.

Самозанятость подходит, пока годовой доход не превышает 2,4 млн рублей и сдаётся именно жилое помещение. Регистрация бесплатна и занимает несколько минут в приложении, декларации подавать не нужно. Поэтому при стабильной аренде квартиры самозанятость обычно оптимальна и по ставке, и по простоте администрирования.

На старте даётся налоговый бонус, который временно снижает ставку, пока не исчерпается. Важно: самозанятость распространяется на жилые помещения, а сдавать в этом режиме нежилую и коммерческую недвижимость нельзя — для неё нужен другой режим.

Эти взносы формируют будущую пенсию и частично уменьшают налог. Регистрация ИП требует учёта и отчётности, поэтому она оправдана при больших или разнородных объектах. Для одной сданной квартиры с умеренной платой ИП обычно избыточен.

В итоге сумма к доплате значительно превышает то, что вы сэкономили. Кроме того, без официального договора и уплаты налога сложнее взыскать долг или ущерб с недобросовестного арендатора. Поэтому легальное оформление защищает не только от санкций, но и ваши имущественные интересы как собственника.

Для жилья минимальный срок владения составляет пять лет, а в ряде случаев, например для единственного жилья, три года. Поэтому, планируя со временем продать сдаваемую квартиру, режим налогообложения аренды стоит выбирать с учётом будущей сделки.

4% при сдаче физическим лицам и 6% при сдаче юрлицам или ИП, в пределах годового лимита 2,4 млн рублей.