Патент и УСН — два спецрежима для ИП. Первый фиксирует налог, второй считает от факта. Для частного инвестора с оборотом до 60 млн разница в итоговой сумме и свободе операций.
ПСН — налог на вменённый (потенциальный) доход. Вы платите фикс, даже если прибыли нет или она меньше. УСН — налог с фактического дохода. Для инвестора: если продали бумаг меньше запланированного — на УСН налог ниже. ПСН часто выгоден сдаче в аренду, а не трейдингу.
На обоих режимах — 60 млн ₽ в год. Если превысили, слетаете на ОСНО с НДС 20%. Следите за суммой всех поступлений на счёт ИП, включая возвраты и пополнения от контрагентов (кроме собственных).
Объект «Доходы» — 6%. Местные власти могут снижать до 1—4%, но для инвесторов это редкость. Объект «Доходы минус расходы» — 3—15%, но расходы на покупку акций/валюты учесть не получится, только брокерскую комиссию. Выгоднее 6%.
Нет. Стоимость патента считают от потенциального годового дохода, который устанавливает регион. Для трейдинга таких кодов ОКВЭД почти нет. Если нашли — например, консультации — сумма налога может быть выше, чем 6% от реальных поступлений.
Да. Фиксированные взносы (48 000 ₽ в 2025) и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ уменьшают стоимость патента. Но до нуля — только если взносов больше суммы налога. На УСН 6% тоже уменьшаете, но полностью.
Для 1—2 квартир патент может быть дешевле — регионы ставят невысокий потенциальный доход. Для портфеля из 5+ объектов или сделок с пересдачей — УСН 6% выгоднее, так как налог считается с реальных поступлений, а не с лимита.
Да, это разрешено. Например, для разовой сдачи в аренду помещения. Но налоговая база по патенту и УСН считается порознь, а лимит 60 млн — общий. Превысите — слетите с обоих режимов.
| Параметр | ПСН | УСН 6% |
|---|---|---|
| Максимальный доход | 60 млн ₽ в год | 60 млн ₽ в год |
| Ставка налога | 6% от потенциального дохода | 6% от реального дохода |
| Учёт расходов | Не учитывается | Только брокерская комиссия |
| Страховые взносы | Уменьшают налог (не до нуля) | Уменьшают налог (до 100%) |
| Критерий | Патентная система | УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| База налога | Потенциальный доход (фикс региона) | Фактические поступления на счёт ИП |
| Лимит дохода | 60 млн ₽ | 60 млн ₽ |
| Отчётность | Нет деклараций, только книга учёта | Ежегодная декларация (до 30 апреля) |
| Налог с купонов облигаций | Не учитываются в базе (но удерживается брокером как НДФЛ) | Облагаются по ставке 6% (если доходы от брокера) |
| Гибкость при смене деятельности | Нужен новый патент | Работает по всем ОКВЭД |
Возьмите ожидаемый доход за год (реальный, не планируемый). Умножьте на 0,06 — это УСН. Стоимость патента узнайте на сайте nalog.gov.ru в сервисе «Расчёт ПСН». Сравните цифры.
Ваш регион может снижать ставку УСН до 1—4% для отдельных видов. Например, в Ленобласти для IT-услуг — 1%. Проверьте местный закон, возможно, ваш копитрейдинг попадает под льготу.
Переход на УСН — уведомление в 30 дней после регистрации ИП или до 31 декабря для перехода с нового года. Патент можно купить в любое время, подав заявление за 10 дней до старта.
Для УСН фиксируйте каждое поступление от сделок (реализация ценных бумаг, купоны, дивиденды) отдельно. Для патента — только по виду деятельности, указанному в нём. Используйте КУДиР.
ИП может совмещать УСН и патент по разным видам деятельности. Например, консультации — на патенте, сделки с ценными бумагами — на УСН. Но доходы нужно учитывать раздельно, иначе лимит 60 млн суммарный.
Да, это разрешено. Например, для разовой сдачи в аренду помещения. Но налоговая база по патенту и УСН считается порознь, а лимит 60 млн — общий. Превысите — слетите с обоих режимов.
Доход по патенту не суммируется с УСН для расчёта налога, но имеет значение для лимита. Сначала платите фикс патента, потом с реальных доходов — 6% на УСН. Взносы можно вычесть из обоих налогов пропорционально.
Раньше 30 дней после регистрации ИП — можно подать сейчас (штрафа нет). Если прошло больше 30 дней — ждите следующего года. Перейти на УСН можно только с 1 января, подав уведомление до 31 декабря текущего года.
За занижение базы — 20% от суммы недоимки, если умышленно — 40%. Плюс пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. За неподачу декларации — 5% от суммы за каждый месяц, но не более 30%.
Да, уведомление в ФНС — и вы на ОСНО с НДС 20%. Вернуться на УСН можно только с нового года, подав уведомление до 31 декабря. За год на ОСНО заплатите 20% НДС + 13% НДФЛ — почти всегда невыгодно инвестору.
Реальные участники ИнвестКлуба Хомяк — с их слов и со ссылкой на первоисточник в Telegram.
Точка входазашла пробно на 1 месяц после рекламы
Что изменилосьосталась на 1,5 года — структурированные знания, прямые эфиры с экспертами, освоила ИИ-инструменты
«Когда-то я зашла пробно, на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по-прежнему там. Один только искусственный интеллект чего стоит.»история в Telegram →
Точка входавозрастной скепсис, долго не решался зайти в закрытый клуб
Что изменилосьгора структурированных материалов, отзывчивое сообщество, которое помогает и подсказывает
«Возрастной скепсис мешал зайти — думал, всё как обычно. Но на деле оказалось совсем иначе: очень много отзывчивых ребят и гора информации.»история в Telegram →
«В Хомяке уже полтора года… кайфовое, живое сообщество. Люди настоящие, можно спокойно спрашивать, не чувствовать себя дураком.»
«Зашла пробно на 1 месяц. Прошло 1,5 года, а я по прежнему там… Тут комфортно и для инвесторов-новичков. Вся информация отлично структурирована.»
Ещё реальные отзывы участников — t.me/traderreviews
