Деньги детям: как накопить

Да, но с ограничениями. До 14 лет вклад может открыть только родитель или опекун через специальную процедуру: (1) Нужно согласие опекунского совета (местное управление соцзащиты или администрация), если сумма выше определённого лимита (обычно 10–50 тыс. руб., зависит от региона). (2) Вклад открывается на имя ребёнка, но управляет им родитель до 18 лет. (3) Ставка на детском вкладе часто ниже обычной на 0.5–1% (например, 4–5% вместо 5–6%), но это не критично для долгосроке. (4) Снять деньги раньше срока нельзя без решения опекунского совета (даже в чрезвычайной ситуации нужно разрешение). На практике: большинство родителей копят на своем счете и передают деньги в день совершеннолетия, чтобы избежать бюрократии. Но если вы хотите юридически «заморозить» деньги для ребенка — детский вклад через опеку — это вариант.

С 14 лет несовершеннолетний может открыть брокерский счет, но только с согласия родителя. В брокерах (Альфа, СБПР, Тинькофф, ВТБ) есть опция «счет несовершеннолетнего»: (1) Процесс: родитель подает заявление в брокер, подтверждает через приложение, несовершеннолетний подтверждает согласие (обычно через SMS). (2) После 18 лет счет автоматически становится взрослым счетом, без каких-либо действий. (3) На таком счете можно покупать акции, облигации, БПИФ, но с ограничениями по маржинальной торговле и дериватам (можно только спотовые активы — акции, облигации). (4) Налоги платит родитель до 18 лет, затем сам несовершеннолетний. На практике: это удобно, если вы хотите научить ребенка инвестировать. Он может сам выбирать активы, смотреть портфель, участвовать в решениях. Но нужна финансовая грамотность.

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это счет с налоговым вычетом. На ребёнка ИИС открыть нельзя — это может быть только счет родителя, бабушки/дедушки или других взрослых. Но вот что можно сделать: (1) Вариант А (ИИС А) — родитель открывает ИИС, вносит до 400 тыс. в год, получает вычет 13% = 52 тыс. вернётся в налогах. Деньги технически на счете родителя, но вы можете обозначить их как «для ребёнка». После совершеннолетия ребенка можно передать в дар или завещанием. (2) Вариант Б (ИИС Б) — родитель открывает ИИС, инвестирует, через 3 года снимает без налогов на прибыль. Тот же эффект — закрыть ИИС и передать деньги ребенку. На практике: для накопления деньгам детям ИИС — это инструмент родителя, а не ребёнка. Но с точки зрения налогов очень эффективен: вы получаете вычет и растящую сумму одновременно.

Лучший вариант зависит от времени и целей: (1) Если до 14 лет — копите на своем счете. Откройте накопительный счет или вклад на себя (не на ребенка), получайте доход 3–5% годовых. От 50–100 тыс. в год за 10 лет = 600–700 тыс. с доходом. (2) Если 14–18 лет — открыть брокерский счет ребенку и инвестировать вместе. Это учит финансовой грамотности и потенциально дает выше доход (акции 8–10% vs облигации 5–6%). Но риск выше. (3) Параллельно (особенно эффективно) — открыть ИИС на себя, получать вычеты 13% в год, инвестировать под акции/облигации. За 10 лет при доходе 7% и ежегодном вычете 52 тыс. (400 тыс. × 13%) вы получите: 400 тыс./год × 10 лет = 4 млн вложено, вычеты 520 тыс., доход ~2–3 млн = итого 6–7 млн (но это на вашем счете). Реально для большинства: вклад/накопительный счет 70% + брокерский счет ребенка (если возраст 14+) 30%. Развести: консервативный портфель (облигации) 60% + акции 40%.

Если деньги на вашем счете (не на счете ребенка) — никаких ограничений. Если на счете ребенка (вклад через опеку или брокерский счет) — ограничения есть: (1) Детский вклад через опеку — снять можно только с разрешения опекунского совета, и только на нужды ребенка (образование, здоровье и т.п.). Просто так потратить на себя нельзя. (2) Брокерский счет ребенка — в теории тот же контроль, но на практике (после 18 лет) ребенок может делать что угодно. До 18 лет родитель контролирует. (3) Дарение через завещание — если вы копите на своем счете и хотите передать ребенку в завещании, налога на наследство нет (0% по ст. 217.18 НК РФ), но есть налог при продаже наследованного (13% на прибыль). На практике: лучше копить на своем счете и передать в дар в день совершеннолетия (дарение близким родственникам налога нет). Это даёт максимум гибкости.

Способов несколько: (1) Дарение — это самый простой. Вы дарите деньги (или переводите со своего счета на его счет) в день совершеннолетия. Налога на дарение между близкими родственниками нет (0% по НК РФ). Оформление: просто договор дарения (можно сделать в день совершеннолетия за 10 минут у нотариуса или даже устно). Реальный пример: 500 тыс. рублей дарения от родителя ребенку — налога 0%. (2) Завещание — вы завещаете деньги ребенку. При получении наследства налога нет (0%). Но есть налог при продаже наследованных активов (13% на прибыль). На практике: дарение проще. Нет нотариуса (или дешевле), быстрее оформление. (3) Передача накопления со счета — если вы копили на своем счете, в день совершеннолетия ребенок открывает взрослый счет в банке, вы переводите деньги. Никаких налогов, никакого оформления. Просто 1–2 дня на перевод. Совет: выбирайте дарение или прямой перевод на новый счет ребенка. Это бесплатно и быстро. Завещание используйте, если боитесь не дожить до совершеннолетия ребенка.